Всем привет 👋 С вами на связи @Anastasia_tax, специалист по финансовому учету, и Компания "Безопасная финансовая среда" , надежные партнеры по бухгалтерии и снижению налогов для компаний и ИП.
________________________
Легальный способ вывести из компании деньги - распределить дивиденды. Нужно будет заплатить налог - НДФЛ 13%. Можно выводить через зарплату, но здесь по налогам получится минимум 43,2%. Много? Да. Зато безопасно.
Ставь 👍, потому что инфа экономящая деньги заслуживает этого.
Топ-рискованных схем вывода денег из бизнеса:
♦️договора займа;
♦️черный обнал (перевод на однодневки);
♦️личные покупки собственников на юрлицо: автомобили, мебель, ремонт и т.п.
Итак, что же нам остаётся? Какие способы гарантированно можно использовать для вывода средств?
Способ 1️⃣
Для начала поговорим про старый любимый подотчёт.
Этот способ подойдет когда деньги нужны на какое-то время или есть документы, которые обосновывают ваши покупки.
Деньги можно выдать на любой срок, хоть на несколько лет. Налогами никакими это не облагается.
Нельзя выдавать средства под отчет человеку, который никак с бизнесом не связан, не сотруднику.
Но, не зная меры, гарантировано будут проблемы не только с налоговой, но и с банком по 115 ФЗ ☝️
Вывели средства - банк может запросить подтверждающие документы. И обычно их нужно предоставить в сжатые сроки, иначе счет не разблокируют.
По данным средствам нужно будет отчитаться, предоставить документы или вернуть неизрасходованное. Фиктивные доки или повисшие суммы - налоговая начисляет НДФЛ и страховые взносы, банк блокирует счет🤷🏻♀️
По этому способу свежее дело за старые грехи - налоговая доказала, что чеки были фиктивные и доначислила много миллионов.
Способ 2️⃣
Можно выплачивать компенсацию разъездному работнику на служебные поездки.
Отличие от обычных суточных - их можно полностью не облагать страховыми взносами и не платить НДФЛ.
Но! Возможны претензии контролирующего органа, если размер компенсации более 700 руб для одного дня на территории России и 2.500 руб - для зарубежных поездок, как для обычных суточных в виде доначисления налога НДФЛ и страховых взносов.
Судебная практика здесь по большей части в пользу налогоплательщика (пример разбирательства), но нужно учитывать, что это спорный момент.
Эти компенсации также необходимо правильно оформить - прописать в трудовых договорах, приказах и локальных положениях.
Способ 3️⃣
Компенсация за использование личного транспорта. Также здесь можно возмещать расходы на топливо и запчасти. Размер компенсации и возмещаемые расходы нужно прописать в отдельном соглашении или доп.соглашении к трудовому договору.
Также нужны будут подтверждающие документы, которые докажут, что автомобиль использовался в служебных целях (чеки, авансовые отчеты).
С компенсации и возмещаемых затрат можно не платить страховые взносы и не удерживать НДФЛ, независимо от их размера (Письмо Минфина России от 03.09.2019 № 03-04-05/67569).
Подходить к размеру компенсации нужно взвешенно - следить, чтобы она не превышала рыночные цены на аренду подобных машин.
Тем более, что в расходы в целях налога на прибыль и при УСН списать можно только фиксированную сумму. 1200 руб. в месяц - лимит для машины с объемом двигателя до 2000 куб. см и 1500 руб. в месяц - свыше 2000 куб. см. Да, вот такие нормы, уже много лет не индексируются.