Как комитенту правильно оформить возврат товаров от комиссионера в программе 1С: Бухгалтерия 8.3? Разберем на простом примере в нашей статье.
Когда покупатель возвращает часть товара посреднику, то последнему необходимо отчитаться перед комитентом, сформировав корректировку реализации и заполнив корректировочный счет-фактуру.
В случае, когда покупатель уже учел приобретенные изделия на балансе, то он должен выставить счет-фактуру нашему посреднику, у которого их получил. На основании этого документа, поступившего от покупателя, агент формирует счет-фактуру на имя комитента, который принимает его, как основание для принятия к вычету НДС по возврату.
Организация передает комиссионеру изделия на продажу. Для этого необходимо заполнить документ реализации, где указать вид операции «Товары, услуги, комиссия» и выбрать договор «С комиссионером (агентом) на продажу».
Представим, что агент отчитался по факту реализации части товарных позиций. В этой ситуации комитент формирует документ «Отчет комиссионера (агента) о продажах», в котором отражает количество проданных единиц и конечного покупателя (рис.2).
Допустим, что через 2 недели покупатель решил оформить возврат по причине брака. В этом случае нужно отразить это в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 следующим образом: обратимся к документу «Отчет комиссионера (агента) о продажах» (рис.3).
Во вкладке «Возврат» мы добавим количество позиций и укажем сумму, не указывая счет-фактуру, т.к. он не подходит для этого события. Проведя этот документ, мы покажем возврат товаров на счет посредника. Далее необходимо оформить «Возврат товаров», который вернет товарные позиции на склад комитента, а именно со счета 45.01 на 41.01.
Следующим действием будет оформление корректировочного счета-фактуры выданного. На основании документа «Отчет комиссионера о продажах» (рис2) вводим новый -«Корректировочный счет-фактура». В этом документе создаем корректировку реализации на дату фактического возврата, при наших обстоятельствах - через 2 недели после продажи (рис.3) и укажем данные о количестве возвращенного товара(рис.4).
Корректировочный счет-фактуру для комитента создадим и заполним вручную: сторнирование счета 90.03 проводится по дебету счета 90.03 и кредиту 19.09 сторно – на сумму НДС, начисленную при реализации возращенных товарных позиций (рис.5).
Остался завершающий шаг: переходим в раздел «Покупки», далее выбираем «Ведение книги покупок» и кликаем на «Формирование записей книги покупок» - необходимо заполнить этот документ для регистрации корректировочного счета-фактуры в книге покупок.
Помните, что грамотное ведение бухгалтерского учета — это половина успеха вашего предприятия. Правильное заполнения отчетности в настоящем облегчает деятельность в будущем, а надежным помощником станет 1С: Бухгалтерия, в которой большинство процессов автоматизированы для комфортной работы с программой.
Остались вопросы? Задайте их специалистам! Наша линия технической поддержки на сайте https://www.vdgb.ru/ предоставит полную консультацию по любому вопросу и поможет с настройкой программы 1С: Бухгалтерия 8.3.
Часто задаваемые вопросы:
1. Каким образом происходит возврат товара комитенту в 1С: Бухгалтерия 8.3.?
Если представить процесс схематично, то выглядит он следующим образом:
Покупатель → Счет-фактура для → Комиссионер → Счет-фактура для → Комитент → Принятие к вычету НДС, на основании счета-фактуры.
2. Как в 1С Бухгалтерия 8.3 оформить возврат от комиссионера по причине брака?
Обратимся к документу «Отчет комиссионера (агента) о продажах. Во вкладке «Возврат» добавим количество позиций и укажем сумму, не указывая счет-фактуру, т.к. он не подходит для этого события. Проведя этот документ, мы покажем возврат товаров на счет посредника. Далее необходимо оформить «Возврат товаров», который вернет товарные позиции на склад комитента, а именно со счета 43.01 на 41.01.
3. Как создать и зарегистрировать корректировочный счет-фактуру для комитента в 1С: Бухгалтерия 8.3?
Корректировочный счет-фактура создается и заполняется вручную: сторнирование счета 90.03 проводится по дебету счета 90.03 и кредиту 19.09 сторно – на сумму НДС, начисленную при реализации возращенных товарных позиций.
Для регистрации корректировочного счета-фактуры в книге покупок переходим в раздел «Покупки», выбираем «Ведение книги покупок», затем кликаем на «Формирование записей книги покупок» и заполняем этот документ.