При отсутствии свободных денежных средств одним из способов решения проблемы может стать лизинг. Что это такое и кому он больше всего подходит?
Лизинг — один из популярных финансовых инструментов или операций по которой имущ-во (транспорт, оборудование, недвижимость) передается в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа. В этом его отличие от кредита, по которому предметом сделки являются именно деньги, а не имущ-во.
ОСНОВНЫЕ УЧАСТНИКИ
Как правило, в договоре лизинга задействованы следующие лица:
- лизингополучатель (юрлицо или физлицо);
- лизингодатель (лизинговые компании, банки, а также физлицо), который приобретает требуемое клиенту имущ-во и передает последнему в аренду;
- поставщик или продавец имущ-ва, который поставляет лизингодателю требуемое имущ-во;
- страховщик (страховая компания), который (при наличии такой необходимости) страхует различные риски, связанные с передаваемым в лизинг имущ-вом.
ЧТО МОЖЕТ БЫТЬ ПРЕДМЕТОМ ЛИЗИНГА
Любое имущ-во, которое можно использовать для бизнеса (оборудование, авто и авиатранспорт, здания и т.д.). Наиболее востребован и популярен как среди юрлиц, так и физлиц лизинг авто.
ДОСУДЕБНОЕ УРЕГУЛИРОВАНИЕ СПОРОВ
ЧТО НЕ МОЖЕТ БЫТЬ ПРЕДМЕТОМ ЛИЗИНГА
В лизинг нельзя сдать природные объекты, например, земельные участки. А также имущ-во, свободное обращение которого запрещено законом, например, оружие.
ЧЕМ ЛИЗИНГ ОТЛИЧАЕТСЯ ОТ КРЕДИТА (ЛИЗИНГ ИЛИ КРЕДИТ)?
КОМУ ВЫГОДЕН ЛИЗИНГ
Лизинг наиболее выгоден именно юрлицам и вот почему:
- позволяет арендовать любое имущ-во, требуемое для ведения бизнеса, причем на длительный срок и под щадящие проценты;
- выплаты производятся по удобной для юрлица схеме (можно включать в расходные операции), позволяющий минимизировать налоговую нагрузку;
- по окончанию договора, имущ-во переходит в собственность.
Особенно выгоден для малого и среднего бизнеса, для которого получение “классического” кредита в банке сопряжено с рядом трудностей.
Важно! Зачастую лизингодатель готов получить первый взнос, только после того, как взятое в лизинг имущ-во начнет приносить прибыль.
Иными словами, договор лизинга позволяет не только сократить расходы юрлица, но и максимально быстро приобрести требуемое для ведения бизнеса имущ-во.
ПРАВОВОЕ И ТАМОЖЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ МЕЖДУНАРОДНОГО ЛИЗИНГА
КАК ПРОИСХОДИТ
Обычно лизинговая сделка проходит по следующей стандартной схеме:
- Лицо, заинтересованное в лизинге имущ-ва, обращается к лизингодателю. Стороны обсуждают нюансы, лизингополучатель заполняет соответствующую заявку, в случае одобрения которой начинается второй этап: этап подписания договоров.
- Помимо договора между лизингополучателем и лизингодателем, заключается договор с поставщиком, а в случае необходимости и со страховой компанией;
- Требуемое имущ-во приобретается лизингодателем и передается клиенту;
- Если клиент выполняет все условия договора, по его истечению арендованное имущ-во становится собственностью клиента (если договором не оговорено иное).
ДОСТОИНСТВА И НЕДОСТАТКИ ЛИЗИНГА
К преимуществам лизинга можно отнести следующие моменты:
- длительность (до 10 лет), позволяющая комфортно расплатиться с другой стороной договора;
- более низкая процентная ставка;
- можно приобрести подержанное имущ-во;
- гибкий график платежей: есть возможность продлить или списать стоимость имущ-ва с учетом его физизноса);
- право на возврат НДС с лизинговых платежей (для юрлиц);
- более быстрый срок рассмотрения;
- более лояльное отношения к клиенту (требования гораздо мягче, чем в банке).
ПОСЛЕДНИЙ ПУНКТ ОСОБЕННО ВЫГОДЕН ДЛЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА.
Но самое главное преимущество лизинга для лизингополучателя — реальная возможность даже при ограниченных финансах частично или полностью заменить устаревшее имущ-во предприятия (оборудование или автопарк). А значит не только выйти на новый технологический и конкурентный уровень со всеми вытекающими из этого последствиями в виде роста производства и прибыли, но и планировать свой бизнес на годы вперед.
Список недостатков не такой большой, но он, к сожалению, тоже есть:
- клиент не собственник имущ-ва и не вправе им распоряжаться по своему усмотрению;
- платежи облагаются НДС.
- лизингодатель — собственник имущ-ва до конца срока аренды, со всеми вытекающими последствиями. Так, банкротство лизингодателя грозит клиенту потерей взятого в лизинг имущ-ва.
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ МЕЖДУНАРОДНЫХ ЛИЗИНГОВЫХ СДЕЛОК
ПРЕИМУЩЕСТВА ЛИЗИНГА ДЛЯ ЛИЗИНГОДАТЕЛЯ
Выгода лизинга перед обычным кредитом очевидна и другой стороне сделки — лизингодателю. Недаром, лизинговыми сделками, помимо классических лизинговых компаний, занимаются все больше банков. Под такие сделки в них даже создаются специальные отделы.
Какие же это выгоды:
- минимизация рисков, так как обеспечением является само взятое в лизинг имущество; в случае банкротства лизингополучателя — лизингодатель обладает первоочередным правом на получение компенсации;
- возможность сэкономить на налогах.
ОБРАЩАЙТЕСЬ К СПЕЦИАЛИСТАМ
Если у Вас остались вопросы или Вы затрудняетесь с выбором, какой договор предпочесть, обращайтесь к специалистам компании “РосКо”. Они будут рады не только проконсультировать Вас по теме, но и помогут Вам принять правильное решение.