Все плюсы от статуса самозанятого легко потерять, если заранее не подумать о последствиях — что может пойти не так? Вот три примера, когда проблему можно было решить заранее.
Понадеяться на налоговый вычет за покупку квартиры
Вы могли слышать, что самозанятые вправе получить налоговый вычет и вернуть часть уплаченных доходов. На слуху также закон, по которому государство разрешает вернуть до 260 000 ₽, потраченных на недвижимость или до 15 600 ₽, потраченных на лечение или образование.
Проблема в том, что это два разных вычета. Самозанятые могут вернуть 10 000 ₽ уплаченных налогов пропорционально их выплате — то есть первое время вы будете платить 3% на доход от физлиц и 4% на доход от компаний. Это продлится до тех пор, пока экономия на налогах не дойдет до 10 000 ₽, дальше вступят в действие обычные ставки — 4% и 6%.
Так что если вы решили взять ипотеку, накопили на первый взнос и оформили статус самозанятого в надежде получить вычет и покрыть им часть кредита, ничего не выйдет. Вычет на покупку недвижимости вам не положен — он распространяется только для тех, кто платит НДФЛ по ставке 13% — сам или через работодателя.
Вывод: если вы планируете покупку квартиры с учетом налогового вычета за ее стоимость или проценты по ипотеке, нужно будет заплатить 13% НДФЛ с дохода. Это можно сделать при официальном трудоустройстве или самостоятельно, если подавать декларацию 3-НДФЛ на все доходы от предпринимательства.
Не просчитать будущие налоги
Если вы мастерите украшения из дорогих материалов, то разница между выручкой и прибылью может быть очень большая. Например, вы продаете комплект брошек за 12 000 ₽. Из них 10 000 ₽ уходит на камни, бисер и хорошую фурнитуру, еще 500 ₽ — на продвижение в Инстаграме. Ваша чистая прибыль — 1500 ₽.
Как самозанятый вы заплатите 4% от выручки — 480 ₽ с одной продажи. Как ИП на УСН «Доходы минус расходы» — 15% от прибыли, то есть 225 ₽. Даже с учетом отчислений в пенсионный фонд, которые платит ИП, такой налоговый статус будет выгоднее, если вы продаете больше 150 комплектов за год.
Вывод: заранее составьте финансовый план — просчитайте планируемую выручку, расходы и прибыль. Исходя из этого выбирайте подходящую налоговую систему. Если в процессе работы поймете, что все идет не по плану, пересмотрите его — успеете сменить статус юрлица и не потерять деньги.
Опустить руки при первых сложностях
Официальное оформление самозанятости — это экспериментальный проект, еще не все привыкли к новым правилам и усвоили новые законы. Из-за этого могут происходить конфликты и недопонимания с официальными органами, клиентами или даже друзьями.
Например, банк может отказать самозанятому в кредите из-за отсутствия официального дохода, налоговая начислить лишние суммы при переходе с УСН на НПД или друзья побоятся переводить деньги на вашу карту, потому что «вдруг ее заблокируют».
Все это — неприятно и обидно. Особенно когда сам знаешь, что справку о доходе из приложения «Мой налог» ФНС признает совершенно официальной, страховые взносы самозанятые платят только добровольно, а деньги от клиентов и друзей можно получать на личную карту без последствий.
Вывод: не верьте на слово даже сотрудникам налоговой и банков — везде просите официальные подтверждения информации и сверяйтесь с ними. Если уверены в своей правоте, отстаивайте ее любым законным способом и не пугайтесь трудностей — чем больше компетентных людей будет в этой сфере, тем быстрее система заработает без сбоев.