Оформить налоговый вычет и вернуть себе часть налогов несложно. Но есть несколько правил, которые необходимо соблюдать, чтобы государство сделало вам полную выплату или вообще не отказало в возврате. Рассказываем на простых примерах.
Право на возврат налогов имеют только те, кто платит 13% НДФЛ
Иван купил новую квартиру и хотел вернуть себе 260 тысяч рублей: именно такую сумму можно получить по имущественному вычету. Но в налоговой инспекции ему отказали: Иван — индивидуальный предприниматель и работает по упрощённой системе налогообложения (УСН). Он платит в бюджет государства 6% от доходов, а возврат налогов возможен только для тех, кто платит 13%.
Если вы получаете «белую» зарплату, с которой платится НДФЛ 13%, то право на вычет у вас есть. А вот если вы ИП на упрощёнке или патенте, самозанятый без основного места работы, студент без дохода, мама в декрете либо неработающий пенсионер, то налог 13% вы не платите, а значит, и возвращать, увы, нечего.
Социальный вычет не переносится на другой год
В 2017 году Ольга была в декрете и училась на платных курсах. Так как в 2017 году у неё не было доходов и НДФЛ она не платила, оформить налоговый вычет в 2018 году она не могла. Но на следующий год Ольга вернулась на работу и решила в 2019 году вернуть себе часть налоги по вычету за обучение в 2017 году. Из налоговой пришёл отказ.
Дело в том, что социальные вычеты — то есть вычеты за лечение и обучение — оформляются сразу, на следующий же год после расходов. Оплатили образование в 2019 — получаете возврат налогов в 2020, но не в 2021 или далее. Оформить налоговый вычет через несколько лет можно только при покупке жилья.
Для возврата налогов нужны не только чеки, но и договоры
Олег нанял частника для отделки квартиры в новостройке. Договор на услугу не заключал, а когда оформлял налоговый вычет, у него из документов на отделку была лишь расписка на получение денег. Возврат за покупку квартиры Олег получил, а вот стоимость отделочных работ налоговая не стала учитывать.
Это совершенно законно: каждая услуга должна подтверждаться не только платёжкой или чеком, но и договором. Например, при оформлении вычета за лечение нужен договор с клиникой, за покупку квартиры — договор с продавцом, за страховые взносы — договор со страховой компанией и так далее.
У социальных вычетов есть ограничение по годовой сумме
Сергей поступил на платное отделение вуза и заплатил 600 тысяч рублей сразу за пять лет учёбы. На следующий год он подал документы на вычет. Налоговая инспекция одобрила возврат налогов из расчёта суммы 120 тысяч рублей, а остальное «сгорело».
Это простое правило: по социальным вычетам в год можно учесть не больше 120 тысяч рублей. Если бы Сергей оплачивал учёбу ежегодно, то мог бы вернуть себе намного больше денег: получал бы вычет на 120 тысяч каждый год и, соответственно, за все пять лет мог бы вернуть себе налоги из 600 тысяч целиком.
Все годовые расходы для вычетов должны быть в одной декларации
В 2018 году Анна продала квартиру, купила дом, оплатила учёбу дочери и лечение мамы. Она составила 4 декларации 3-НДФЛ и подготовила 4 пакета документов — по одному на каждую ситуацию. Налоговая инспекция учла только последнюю декларацию, и Анна получила вычет лишь за лечение.
Нюанс в том, что налоговики считают каждую новую декларацию корректирующей и аннулируют предыдущие. В течение одного календарного года нужно подавать единую декларацию 3-НДФЛ, в которой учтены все налоговые вычеты и доходы. Чтобы Анне вернуть себе всю сумму налогов, которая положена, ей надо подать пятую декларацию, указав в ней расходы и на покупку жилья, и на учёбу, и на лечение.
Невозможно знать все тонкости налогового законодательства и все правила возврата налогов. Да это и не нужно! Внимательно заполняйте документы, проверяйте платёжки, храните договоры, а лучше всего — обращайтесь к профессионалам. Опытный налоговый эксперт онлайн-сервиса Возврат налогов всегда даст правильный совет, составит декларацию 3-НДФЛ, сэкономит ваше время и поможет вернуть столько денег, сколько вам положено по закону, и ни копейкой меньше.