Многих частных психологов волнует вопрос "легализации" их услуг. И, естественно, встает вопрос о том, как платить налоги.
В этой статье я поделюсь личным опытом, как оформить свою деятельность официально и не убить на это кучу нервов.
Зачем платить налоги?
По идее, все обязаны платить налоги с дохода. Не платя их, мы совершаем правонарушение, и если об этом узнаем налоговая, то выпишет штраф. В интернете полно страшных историй о миллиардных штрафах, но как обстоят дела на самом деле?
Вот что говорит закон:
"За неуплату или неполную уплату налога, возникшую в результате занижения налоговой базы, на физлицо может быть наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога или 40% при совершении деяния умышленно (6, 9 ст. 227 НК РФ)".
Т. е. вы заплатите максимум 40% от суммы, о которой будет доподлинно известно, что это ваш доход. В случае спорных ситуаций доказать, что вы получили доход, а не просто перевод денег от подруги, должна налоговая, а не вы.
Кроме того, официальное оформление деятельности дает свои плюсы в виде возможности оформить кредит, усыновить ребенка и т. д.
Но факт остается фактом. Доход, получаемый от клиентов, облагается налогом.
Как психологу платить налоги?
Существует 3 варианта уплаты налогов:
Открытие ИП
Режим самозанятого
Декларирование дохода по справке 3-ндфл
Расскажу о своем опыте.
ИП
У меня было ИП, и это удобно. Сейчас все автоматизировано, вам не придется ездить в налоговую. Оплата налогов и вся документация по ИП займет несколько минут в интернете 5–6 раз в год. Не больше.
Для открытия ИП нужно подать заявление (можно онлайн), оплатить небольшую госпошлину и открыть расчетный счет в банке.
Психологических услуг в кодах ОКВЭД (это то, что расскажет, чем вы конкретно занимаетесь) нет. Чаще всего психологи указывают 88.91 и 88.99.
Сейчас согласно 54-ФЗ ИП обязаны иметь онлайн-кассу. И из-за этого с ИП я ушла. Онлайн-касса – это дорого, неудобно, а еще год назад никто особо не понимал, какие кассы есть и для чего они подходят. Я так и не смогла объяснить налоговой, что консультирую через скайп и кассовый аппарат у меня дома не выход. Ведь клиент не сможет прийти ко мне домой и дать денег в руки, чтобы я их в эту самую кассу положила. Промаявшись и так и не установив онлайн-кассу, я решила уйти в режим самозанятой.
Самозанятая
Для этого даже не надо закрывать ИП. Если доход меньше 2,4 миллионов в год, то режим самозанятой ставится как бы сверху ИП, а само ИП, можно сказать, стоит на паузе. Это удобно, т. к. закрывать ИП – та еще морока, а что будет с экспериментальным законом и не захочется ли мне вернуться обратно, к другой форме отношений с государством, – неизвестно.
Для того, чтобы стать самозанятым, понадобится паспорт и 5 минут. Необходимо скачать специальное приложение (оно бесплатное) и зарегистрироваться в нем. После регистрации в течение 30 дней нужно подъехать в налоговую по месту жительства и написать заявление о постановке на учет (вам дадут форму и скажут, как это сделать). Все.
Вносите доход в приложение, формируйте чеки и платите налог раз в месяц. Сейчас это удобнее, чем ИП, т. к. нет обязательных взносов. Нет дохода (например, вы в отпуске), нет и налога. На ИП, даже если дохода нет, определенную сумму ты все равно платишь.
Летом 2020 года режим самозанятых распространят на еще 19 регионов, кроме тех, в которых он доступен сейчас.
Декларирование дохода по справке 3-ндфл
Раз в год вы подаете декларацию о своих доходах в налоговую, сами рассчитываете налог и платите его.
Не пробовала и не знаю, каково это. Поделитесь, если вы оформляете свой доход именно так. Почему выбрали такую систему? В чем ее удобство, а в чем недостатки?
Помимо этих трех способов я рекомендую найти хорошего налогового консультанта, если у вас нет специального образования или желания разобраться в налоговой сфере. Всех тонкостей законодательства мы с вами все равно не учтем, и это не наша забота. Я сама столкнулась с тем, что отдать деньги за консультацию, на которой все подробно разъяснят и помогут подготовить документы, в итоге намного проще, чем часами сидеть и самой разбираться в вопросах налогов.
Такого консультанта легко найти через profi или другие подобные сайты.
Надеюсь, вопрос налогов стал чуть более понятным)