Близится новый год, а вместе с ним – возможность частично вернуть свои деньги, потраченные на покупку нового жилья. Документы на возврат можно подавать в 1 квартале года, следующего за покупкой. Если, конечно, есть желание получить сразу крупную сумму, а не возвращать 13% по крохам каждый месяц через работодателя (тогда можно действовать сразу после покупки жилья).
Получить имущественный налоговый вычет (ИНВ) имеет право:
- владелец квартиры;
- его супруг или супруга;
- мама/папа/опекун несовершеннолетнего владельца жилья.
Важно:
- налоговый вычет можно получить лишь раз в жизни;
- для этого нужно иметь официальную работу и делать каждый месяц отчисления в виде НДФЛ 13% («черная» зарплата в конверте не прокатит);
- при оформлении ИНВ на супруга необходимо состоять в законном браке с партнером, а не просто жить вместе;
- супруг/супруга также должен быть официально трудоустроен;
- если квартира куплена в строящемся доме, то придется сначала дождаться ввода новостройки в эксплуатацию, подписать акт приема-передачи, и лишь потом подавать документы на возврат средств;
- оформлять заявление на возврат средств не обязательно сразу в следующем году. Вернуть деньги можно, даже если вы купили квартиру 10 лет назад (и не оформляли имущественных налоговых вычетов ранее). Но единовременно вернуть получится только НДФЛ, уплаченный за три года (допустим, в 2020 году вы вернете НДФЛ, уплаченный за 2017, 2018 и 2019 годы; если при этом выплаченная сумма будет меньше, чем полагающийся вам имущественный вычет, то в 2021 году нужно будет повторить процедуру, чтобы получить остаток).
Читайте также: Купили квартиру на «неофициальные» доходы? Государство ее отнимет!
Сумма причитающейся выплаты зависит от масштаба покупки: из полной стоимости квартиры вычитают 13% и перечисляют на счет налогоплательщика.
Но ожидать, что государство вернет, к примеру, 1,3 миллиона (если квартира стоила 10 миллионов рублей), не приходится.
Установлены жесткие ограничения: максимальный размер суммы, с которой положен вычет – 2 миллиона рублей. То есть, получить можно до 260 тысяч рублей. И даже если квартира обошлась покупателю в 15-20 миллионов, больше 260 тысяч он не получит.
Если же семья для улучшения условий проживания воспользовалась материнским капиталом, то его тоже придется вычесть из стоимости жилья.
А вот если для покупки квартиры пришлось привлекать средства банков (то есть, брать ипотеку), то вернуть получится гораздо больше, чем 260 тысяч.
Правда, при одном условии: в кредитном договоре обязательно должна быть прописана именно эта цель финансирования – ипотека.
С ипотечных процентов также можно вернуть 13%. И сумма здесь ограничена 3 миллионами. То есть, максимальная выплата составит 390 тысяч рублей.
Получается, с покупки одной квартиры налогоплательщику полагается до 650 тысяч рублей. Подчеркиваем: с одной. Если купить сначала первый объект недвижимости за «живые» деньги, а потом второй в ипотеку, и заявить об этом в налоговую поэтапно, то в выплате могут отказать. Посчитают за повторное предоставление налогового вычета. Так что лучше не рисковать.
А вот если было куплено сразу несколько квартир или комнат, то 13% можно получить с их суммарной стоимости – если владелец у них один.
Читайте также: Сдавать квартиру в аренду, чтобы платить ипотеку: рабочая ли это схема?
Итак, чтобы получить свои 13% от покупки, можно пойти двумя путями:
1. Подождать до конца года и получить сразу много.
Начиная с первого рабочего дня года, следующего за годом покупки, можно подать документы в налоговую (ИФНС). Чем раньше это будет сделано, тем лучше, так как на протяжении 3 месяцев будет идти камеральная проверка.
По ее окончании в течение 1 месяца на счет налогоплательщика будут переведены деньги. Если у налоговой возникнут вопросы или придется приносить дополнительные бумаги, не исключено, что сроки затянутся.
Важно понимать, что размер одной такой выплаты не может быть больше суммы налогов, уплаченных за предыдущий год. То есть, если зарплата покупателя составляла 60 тысяч, то каждый месяц в пользу государства удерживали 7,8 тысяч рублей. За год эта сумма составила 93,6 тысяч рублей. Именно такая цифра будет перечислена на счет.
Чтобы полностью получить причитающуюся сумму, в следующем году нужно снова прийти в налоговую и предоставить пакет документов. Пока всё не выплатят, придется повторять эти действия из года в год.
Какие нужны документы:
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- копия паспорта;
- акт приема-передачи квартиры (если квартира куплена в новостройке) или выписка из ЕГРП, подтверждающая личность собственника (актуально для «вторички»).
Дополнительно, если надо (для ипотечников и женатых пар):
- свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
- кредитный договор;
- справка об отсутствии задолженности и уплаченных процентах.
Подробнее об имущественном вычете для супругов мы писали здесь.
2. Получать сразу, но по чуть-чуть.
Выплаты от государства можно получать небольшими частями, но зато каждый месяц. Для этого сначала в налоговой получают право на вычет, после чего обращаются к непосредственному работодателю. В итоге из зарплаты работника перестают удерживать НДФЛ – пока полностью не погасят требуемую сумму.
Документы для этого нужны все те же самые, что и в предыдущем пункте, за исключением справки 2-НДФЛ. Вместо нее нужно написать заявление на право получения вычета.
В течение 30 дней налоговая выдает уведомление о праве на вычет. Эта бумага отдается работодателю, и на ее основании тот перестает удерживать подоходный налог.
ИНВ на конкретных примерах:
1. Незамужняя Лена купила в Мурино однушку за 1,7 миллиона рублей. Сумма выплаты в данном случае составит 221 тысячу рублей.
2. Незамужняя Лена, живущая с Васей без узаконивания отношений, купила в Мурино двушку за 3,4 миллиона рублей. Сумма выплаты в данном случае составит 260 тысяч рублей (налог считается с суммы в 2 миллиона рублей). Вася же остается с носом: он не может рассчитывать на налоговый вычет, так как вовремя не женился на Лене.
3. Лена с Васей женаты. Один из них покупает квартиру за 4,5 миллиона рублей. Он имеет право оформить вычет в размере 260 тысяч полностью на себя или написать заявление о его перераспределении в любой пропорции. Если она будет 50/50, то Лена получит 130 тысяч рублей, и Вася получит 130 тысяч рублей вне зависимости от того, кто купил квартиру.
4. Лена с Васей женаты, есть двое детей. Они купили квартиру за 2,4 миллионов с помощью материнского капитала (453 тысячи рублей). Сумма ИНВ составит в их случае 253 110 тыс. рублей (2,4 млн – 453 тыс. = 1,947 млн * 13%).
Вычет 13% с ипотечных процентов:
1. При покупке квартиры незамужняя Лена внесла 1,5 миллиона и взяла в кредит 4,2 миллиона под 10% годовых. Предположим, что по условиям банка все выплаченные проценты тоже будут равняться 4,2 миллионам рублей. Значит, Лена получит 260 тысяч за покупку квартиры (ее полная стоимость больше 2 млн рублей) + 390 тысяч по ипотечным процентам. Итого – 650 тысяч рублей.
2. Неженатый Василий покупает себе квартиру, заплатив 3,5 миллиона наличкой и взяв 2,5 миллиона в ипотеку под 10% на 10 лет. Положим, он выплатит по процентам 2,5 миллиона рублей. Значит, его ИНВ составит 585 тысяч рублей (260 тысяч за квартиру и 325 тысяч по процентам).
Читайте также: Когда лучше покупать новую квартиру? Периоды максимального выбора и скидок