Цифровая валюта, созданная на основе криптографических методов, функционирует за счёт использования технологии блокчейн.
Под этими странными словосочетаниями скрывается достаточно понятная технология. Она используется для шифрования и хранения определённой информации. В данном случае информации о владельце цифровой валюты.
Используемые при хранении и шифровании методы позволяют скрывать от неопределённого круга лиц информацию о владельце криптовалюты (цифровой валюты), и обеспечить надежное хранение данной информации за счёт широкой сети баз данных, предотвращающей её потерю.
Фактически зашифрованная информация о владельце цифровой валюты хранится на миллионах серверах в различных уголках мира.
Отсутствие возможности у государств контролировать обращение и хранение криптовалюты, делает её частью теневой экономики. Она используется как средство для отмывания денег, финансирования терроризма, незаконной предпринимательской деятельности и иных преступлений.
Также криптовалюта доступна для обычных граждан, которые могут использовать её как средство платежа, трейдинга, майнинга (создания новых структур, в том числе эмиссии (производства) криптовалюты).
Широкое распространение криптовалюта получила с появление биткоина в 2008 году. Создатель (создатели) биткоина скрываются, их личности не установлены. Практически все существующие цифровые валюты базируются на системе разработанной при создании биткоина.
Несмотря на то, что контролировать биткоин государства не могут, в некоторых странах он является законным способом расчётов, например в Японии. А Китай совершенно спокойно занимается майнингом (производством/эмиссией) данной цифровой валюты, используя для этого промышленные мощности. Швейцария относится к биткоину как к иностранной валюте, и имеет самое благоприятное законодательство для обращения цифровой валюты.
Что происходит в России с законностью цифровой валюты.
Исполнительная и законодательная власть к регулированию криптовалюты подключилась довольно поздно. В настоящий момент законопроект "О цифровых финансовых активах" (№419059-7), прошёл второе чтение и готовится в декабре 2019 года к третьему.
Будущий закон должен регулировать выпуск, учет и обращение цифровых финансовых активов. Однако скорее всего для этого не создана специальная инфраструктура, да и сама технология блокчейн предполагает децентрализованное хранение информации.
В соответсвии с законом должна появиться криптобиржа, где будут торговаться криптовалюта. Помимо банков, торговать будет позволено и юридическим лицам, с наличием активов более 50 млн. рублей.
Будут введены новые понятия, такие как токен (цифровой финансовый актив, используемый для привлечения финансирования), смарт-контракт (договор в электронном формате), цифровой кошелёк (цифровое средство, позволяющее хранить информацию о цифровых активах), валидатор (лица, ведущие цифровой реестр).
Законопроект ещё достаточно мал, имеет всего 5 статей. Скорее всего в 2020 году стоит ожидать принятия закона "О цифровых финансовых активах", и начале нового витка развития финансовых инструментов.
По мнению экспертов, государство планирует регулировать создание цифровых валют (финансовых активов). Что касается биткоина в России, то его судьба попрежнему не известна и непонятна.
Скорее всего, обращение биткоина будет жёстко регулироваться 115 Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". И при попытках покупки, продажи биткоина, и использовании его в сделках, в том числе с помощью финансовых инструментов находящихся в Российской Федерации, граждане попадут под пристальный контроль, а денежные средства, вырученные от оборота биткоина, будут блокироваться в рамках 115 ФЗ.
Это связано непосредственно с тем, что биткоин, как средство платежа, участвует в незаконном обороте наркотических средств, преступной деятельности и отмывании денежных средств.
Также использование криптовалюты в сделках является основанием, по сообщениям Федеральной службы по финансовому мониторингу, для рассмотрения вопроса об отнесении таких сделок (операций) к сделкам (операциям), направленным на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.
И хотя формального запрета не существует, но к таким сделкам могут быть применены меры контроля со стороны правоохранительных органов.