В наступившем году меняется порядок начисления налога на доход по вкладам, и это главное изменение.
Об этом, а также о том то может повлиять на ставки по вкладам, на их привлекательность в этом году, я и хочу поговорить.
Налог на доходы по вкладам
Необходимость уплаты НДФЛ по вкладам были и раньше, но она возникала только по вкладам с очень высокой процентной ставкой, такие ставки банки предлагали только в кризисных ситуациях.
С 1 января налог на доходы по вкладам будет распространяться на все вклады.
Вот особенности этого налога:
- Ставка налога — 13%.
- Налогом облагается доход не только по вкладам, но и по всем счетам.
- Налогом облагается суммарный доход по всем вкладам и счетам (т.е. нельзя разбить вклад на несколько счетов или банков).
- Налогом облагается доход, полученный по ставке от 1% и выше. Т.е. если ставка по счёту менее 1%, то этот доход не учитывается.
- Необходимость уплаты налога возникает, если сумма годового процентного дохода превысит 42500 руб.
Пример. Если у вас вклад 2 млн руб. со ставкой 4,5% на полгода, то сумма дохода составит 45 тыс. руб., налогом будет облагаться сумма 2500 руб. и уплатить надо будет 325 руб.
Но если эта сумма пролежит в банке весь год, то доход составит 90 тыс. руб., налогом будет облагаться сумму 47 500 руб. и уплатить нужно будет налог в размере 6 175 руб.
В общем, всё просто. Если вы за год получили больше чем 42 500 руб. в виде процентов от вкладов, то необходимо будет уплатить налог с превышающей суммы.
Введение налога вряд ли окажет заметное влияние на ставки по вкладам. Безусловно, вкладчики ему не рады, но…
Ставки по вкладам
Если посмотреть динамику средних максимальных ставок по вкладам, то можно говорить о том, что уже несколько месяцев не наблюдается каких-то изменений или — на 01.01.2021 средняя максимальная ставка по данным ЦБ составляет 4,486%.
Банки устанавливают ставки исходя из ключевой ставки ЦБ и рыночной ситуации.
В ближайшее время вряд ли стоит ждать изменений ключевой ставки — по прогнозам рейтингового агентства Национальные кредитные рейтинги ставки ключевая ставка в 2021 году будет находиться в пределах 4,0-4,5%.
При выполнении таких прогнозов не нужно ждать изменения ставки и по вкладам.
Поэтому вероятно более привлекательными окажутся валютные вклады.
По крайней мере, в то время, пока ставки по вкладам снижались, валютные курсы росли и основной доход тут может быть именно из-за изменения курса валюты, а не из-за процентных ставок. А такой доход даже не облагается налогом.
Запрет «впаривания» в банках сложных продуктов
На фоне снижения привлекательности вкладов, многие банки начинают предлагать комбинированные финансовые продукты — вклады, совмещённые со страхованием, ПИФами и т.п.
Часто это делалось недобросовестно — клиентам даже не объясняли их риски, обещая «гарантированную доходность», которой такие инструменты обещать не могут.
В декабре ЦБ рекомендовал банкам не продавать сложные инвестпродукты. Запрет (хоть он и носит рекомендательный характер, но это запрет) будет действовать в течение года — до вступления в силу новых правили правила продажи инвестпродуктов неопытным инвесторам.
На первый взгляд, кажется, что такой запрет должен привести к росту ставок по вкладам, но тут возможен скорее обратный эффект.
Дело в том, что большинство банков продают не собственные инвестиционные продукты, а продукты сторонних страховых компаний и фондов, т.е. зарабатывают исключительно на комиссии. Они никак не влияют на показатели деятельности банков, тогда как снижение оттока вкладов может привести к тому, что банки начнут снижать ставки по вкладам.
Страховку по валютным вкладам могут отменить?
В конце декабря на сайте Государственной думы был опубликован законопроект, в котором предусмотрена отмена страхования по вкладам в валюте.
Об этом я написал отдельную статью, которую можно прочитать здесь.
Подпишитесь: ДЗЕН, САЙТ, ТЕЛЕГРАМ-КАНАЛ