В последнее время наше государство всячески пытается сделать так, чтобы граждане не хранили деньги на депозитах в банках и под матрасами, а шли на фондовый рынок, как это принято в развитых странах. Например, делает невыгодными депозиты, а для инвесторов, наоборот, предоставляет налоговые льготы. Для этого с 1 января 2015 в нашей стране появился новый финансовый инструмент, который называется индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
Люди вначале с недоверием отнеслись к новой инициативе государства. Но постепенно ситуация начала меняться. Статистика такая: в 2015 году было открыто чуть меньше 90 тыс ИИС, в 2016 - около 200 тыс, в 2017 - 302 тыс, в 2018 - 502 тыс, в 2019 - 1,05 млн, за 9 мес 2020 - 1,65 млн. Не последнюю роль в этом сыграла динамика ставок по депозитам. Если в начале 2015 года можно было найти варианты банковских вкладов под 15% годовых, то в 2020 хорошей ставкой считается 5%. Дополнительной мерой было введение налога на банковские вклады, которое заставило граждан немного пересмотреть привычные способы сбережения денег.
Коротко расскажу о нескольких важных деталях про ИИС. Можно иметь только один индивидуальный инвестиционный счет. Для того, чтобы перевести ценные бумаги от одного брокера к другому, допускается открыть второй ИИС на срок не более 30 дней. Затем один из них должен быть закрыт. Если закроете на 31й день, то потеряете право на налоговые льготы.
ИИС открывается на срок не менее 3х лет. Это значит, что если его закрыть раньше, то потеряете право на льготы. А полученные налоговые вычеты придется вернуть обратно. Зато верхний предел никак не ограничен. ИИС можно держать открытым более 3х лет сколько угодно долго.
Деньги с ИИС выводить нельзя, но если сильно хочется, то можно. Для этого надо при его открытии предусмотреть опцию вывода дивидендов и купонов по облигациям не на брокерский счет, а на банковский. Некоторые брокеры разрешают это делать.
Максимальная сумма пополнения ИИС ограничена суммой в 1 млн рублей в год. У всех на слуху другая цифра - 400 тысяч, так как 400 тысяч - это максимальный ежегодный размер налогового вычета типа А. Он предоставляется за сам факт внесения денежных средств на ИИС. То есть человек гарантировано получает 52 000 рублей в год от государства только за то, что занимается инвестированием.
Второй тип вычета по типу Б предполагает освобождение от налога за положительный финансовый результат от инвестирования. Если на обычном брокерском счете по итогам каждого года подсчитывается полученная прибыль, облагаемая налогом, то на ИИС такого нет.
В случае ИИС при налоговом вычете типа А налог 13% будет взят только при закрытии ИИС с разницы между внесенными денежными средствами и выводимыми. В таком случае при вычете Б налог при закрытии удержан не будет. Для того, чтобы его получить, следует отдать брокеру справку из налоговой, о том, что вычет типа А был использован. Отмечу, что налог с выплачиваемых дивидендов и купонов по облигациям будет удержан в любом случае.
Вычет по типу Б выгоден более опытным инвесторам, которые могут вносить на ИИС по 1 млн в год и рассчитывать на хороший финансовый результат от своих инвестиций. Вычетом Б также могут воспользоваться те, кто не имеет официального дохода, облагаемого НДФЛ, так как вычет А им никак не подходит. В остальных случаях выгоден вычет по типу А. Если у вас нет ИИС, то рекомендую его открыть.
Подписывайтесь, ставьте лайки и читайте другие мои статьи:
ИИС. Купонный комбайн и почему он скоро сломается. Как досрочно и без потерь вывести средства с ИИС
