2385 подписчиков

Налоговые вычеты. Что это такое, какие они бывают и сколько денег можно вернуть от государства.

2 января 20212 янв 2021

593

4 мин

Всё о налоговых вычетах.

Наступил новый год и теперь самое время задуматься о том, чтобы получить назад часть налогов, уплаченных государству в предыдущем году, а также отчитаться о некоторых полученных доходах. Эта статья первая из цикла. В ней я поговорю о том, что такое налоговые вычеты, какие они бывают и сколько денег можно получить от государства. В последующем каждому налоговому вычету будет посвящена отдельная публикация. А может и не одна.

Размер налогового вычета - это та сумма, на которую уменьшается ваша налогооблагаемая база (а не количество денег, которые получите на руки). Если налоговый вычет равен 100 000 рублей в год, значит вы имеете право вернуть 13% от этой суммы, то есть 13 000 рублей.

Итак, налоговые вычеты бывают следующих видов:

1) Стандартные. Предоставляется ежемесячно. Обычно этим занимается работодатель, но не всегда. Иногда надо самому подавать декларацию 3-НДФЛ, чтобы его вернуть. Вычеты предоставляются всем родителям, у которых есть дети, а также отдельным категориям граждан перечисленным в статье 218 Налогового кодекса. В основном это лица, имеющие право на льготы от государства. Применив данные вычеты, граждане, как правило, смогут на руки получить дополнительно несколько сотен рублей в месяц.

2) Социальные налоговые вычеты. Предоставляются со следующих расходов:

на благотворительность;
на обучение;
на лечение и приобретение медикаментов;
на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
на накопительную часть трудовой пенсии.

Совокупный лимит по этим вычетам - 120 000 в год. Исключение составляют расходы на обучение, по ним есть отдельный лимит - 50 000 рублей в год. По дорогостоящему лечению лимиты не установлены.

3) Инвестиционные налоговые вычеты. Предоставляются в следующих случаях.

За внесение денег на индивидуальный инвестиционный счет, размер вычета не более 400 000 рублей в год - это так называемый тип вычета А;
При получении дохода по операциям на индивидуальном инвестиционном счете - это уже тип вычета Б. Считается по совокупному финансовому результату;
При получении дохода от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Считается как произведение количества лет нахождения ценных бумаг в собственности и суммы 3 млн рублей;
налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Убытки за прошлые годы уменьшают налогооблагаемую базу за следующие года.

4) Профессиональные налоговые вычеты. Их могут получить как индивидуальные предприниматели, так и определенные категории граждан, работающие по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), в том числе занимающиеся созданием произведений культуры и искусства. В целом это тема для отдельной статьи.

5) Имущественные налоговые вычеты. Предоставляются в следующих случаях:

при продаже имущества, что дает возможность уменьшить налогооблагаемую базу от полученного дохода с продажи.
при покупке/строительстве жилья, или приобретения земельного участка для этих целей, лимит 2 млн рублей.
при выплате процентов по целевому ипотечному займу на приобретение, либо строительство жилья, лимит 3 млн рублей.
при выкупе у налогоплательщика имущества для государственных/муниципальных нужд, предоставляется в размере выкупной стоимости.

Некоторые налоговые вычеты можно получать один раз в жизни (такие как имущественные), а некоторые - ежегодно. В наше время для этого достаточно заполнить налоговую декларацию онлайн и подать заявление на перечисление денежных средств. Если этого не делали раньше, то самое время заняться этим сейчас. Напомню, что в большинстве случаев действует трехлетний "срок давности" на получение вычетов, после чего деньги от государства вы уже получить не сможете.

Сейчас есть куча сервисов, которые за небольшие деньги предлагают подготовить и направить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. Но я рекомендую научиться делать это самому. У меня есть показательный пример коллеги, который воспользовался подобной услугой, а в итоге сам был вынужден ходить в налоговую и исправлять ошибки, которые совершили работники этого самого сервиса.

А все дело в том, что человек, который заполняет для вас налоговую декларацию, получит с этого 1000 рублей, независимо от того, будут там ошибки или нет. А для вас цена одной ошибки составит десятки, если не сотни, тысяч рублей. Поэтому такое важное дело лучше делать самому.

По мере публикаций статей на тему получения налоговых вычетов, я буду размещать здесь ссылки. Ставьте лайки и подписывайтесь.