Sur la base des résultats d'exploitation pour 1T et 1H 2011, OJSC "Promsvyazbank" a reçu un bénéfice d'un montant de 8768 mille roubles et 26133 mille roubles, respectivement, pour les 9 mois 2011 la banque a reçu une perte de 483 484 mille roubles.
Ces pertes s'expliquent principalement par la constitution de provisions pour pertes éventuelles sur prêts, emprunts et dettes similaires et une augmentation des charges d'intérêts. L'augmentation des réserves pour les 9 mois de 2011 s'élève à 1189145 mille roubles. L'augmentation des réserves constituées s'explique par la détérioration de la situation financière d'un certain nombre d'emprunteurs et l'augmentation de leurs arriérés envers l'établissement de crédit - émetteur de prêts, emprunts et dettes similaires.
La croissance des charges d'intérêt de 1298900 mille roubles à 2648071 mille roubles et à 4133497 mille roubles a eu lieu en raison de l'augmentation du coût de l'emprunt des ressources monétaires, en particulier perceptible à la mi-2011. En outre, les dépenses sur les fonds empruntés à la clientèle (autres que les établissements de crédit) a augmenté de manière significative et s'élève à 2884277 mille roubles. En raison de la sortie des dépôts des particuliers au cours des derniers mois de 2008, la Banque les a remplacés par des prêts à court et moyen terme de la Banque de Russie. En 2011, ces prêts ont été refinancés. Après le recouvrement des dépôts individuels au passif, la Banque a refusé d'obtenir des prêts à court terme de la Banque de Russie.
Les prêts à moyen terme de la Banque de Russie ont été utilisés de manière permanente par un établissement de crédit pour constituer une base de ressources. Il en résulte une augmentation des charges d'intérêts sur les fonds levés auprès des établissements de crédit.
L'augmentation du portefeuille de prêts a contribué à l'augmentation des intérêts créditeurs sur les prêts à la clientèle (autres que les établissements de crédit) de 1 311 490 000 RUB à 2 576 6480 000 RUB et à 3 755 644 000 RUB, respectivement. La baisse de la valeur des titres de créance négociables et la croissance de leur rendement ont incité la banque à reconstituer son portefeuille obligataire. Les intérêts créditeurs sur les placements en titres ont augmenté en 2011, passant de 2 134 777 milliers RUB en 2010 à 2 804 000 milliers RUB en 2011. Au premier semestre 2011, les intérêts créditeurs sur les placements en valeurs mobilières sont passés de 213 4777 milliers RUB à 557 2044 milliers RUB, pour atteindre 117 4238 milliers RUB au premier trimestre 2011.
La principale source de revenus de l'OJSC "Promsvyazbank" en 2011 est les intérêts perçus sur les prêts aux personnes morales et physiques. Les revenus importants sont les revenus de commissions que la Banque perçoit de ses clients pour les services bancaires qu'elle fournit.
La croissance du portefeuille-titres s'explique par le fait que les revenus d'intérêts ainsi que les revenus provenant de la vente et de la réévaluation de titres ont dépassé les revenus de commissions au cours des neuf premiers mois de 2011. Le bénéfice tiré des opérations de change n'est pas significatif.
Les principaux facteurs qui ont causé OJSC "Promsvyazbank" à subir des pertes au troisième trimestre de 2011 ont été la croissance du coût des ressources monétaires attirées, la baisse de la demande dans l'économie et la production dans la plupart des types d'activités économiques, le déclin de l'activité commerciale, et la détérioration de la situation financière d'un certain nombre d'organisations.
L'inflation, les variations des taux de change des devises étrangères, ainsi que les décisions des organismes gouvernementaux et d'autres facteurs économiques, financiers, politiques et autres n'ont pas eu d'incidence importante sur le bénéfice de la Banque.
La dynamique positive de la croissance des principaux indicateurs financiers de la banque dans le contexte du ralentissement des taux de croissance de l'économie russe démontre la grande efficacité de la gestion des affaires et les avantages d'un système équilibré de gestion des risques. Dans une période difficile, la Banque a non seulement assuré la sécurité de l'épargne des particuliers et des entreprises, mais elle a également accordé des prêts au public et aux entreprises, soutenant ainsi l'économie dans une période instable.
2.3 Analyse de la liquidité de OJSC Promsvyazbank.
Dans chacune des périodes sous revue, OJSC "Promsvyazbank" a respecté toutes les normes obligatoires des activités bancaires établies par la Banque de Russie. L'établissement de crédit n'a rencontré aucun problème de solvabilité et de liquidité. OJSC "Promsvyazbank" disposait d'une réserve suffisamment élevée de liquidités instantanées et courantes. Le volume des liquidités est resté à un niveau plus que suffisant pour couvrir les sorties imprévues de fonds liées à la demande dans le cadre du scénario de crise. Le ratio d'adéquation des fonds propres a satisfait aux exigences fixées par la Banque de Russie.
L'une des principales missions d'un établissement de crédit est de s'acquitter pleinement et clairement de ses obligations envers ses clients et ses contreparties. cet égard, OJSC Promsvyazbank dispose d'un montant important d'actifs très liquides afin de former un "airbag". Dans le même temps, la liquidité des actifs n'est pas une fin en soi, et la Banque cherche à maintenir un équilibre entre actifs liquides et actifs très rentables.
Au 01.04.2011, le ratio de solvabilité (N1) d'un établissement de crédit était de 11,50 %, 13,56 % au 01.07.2011, 12,57 % au 01.10.2011, avec une valeur autorisée de >=10 % pour les banques dont le montant des fonds propres est supérieur ou égal à 5 millions EUR et >=11 % pour celles dont le montant est inférieur à 5 millions EUR. Au 01.07.2011, le ratio de solvabilité a augmenté de 2,06% par rapport au 01.04.2011, l'augmentation est due au fait que le taux de croissance des fonds propres a été supérieur à celui des actifs. Le ratio de liquidité instantanée (N2) au 01.04.2011 s'élève à 34,52%, au 01.07.2011 - 21,43%, au 01.10.2011 - 31,11% à une valeur acceptable >=15%. Ratio de liquidité courante (N3) au 01.04.2011 - 52,09%, au 01.07.2011 - 52,31%, au 01.10.2011 - 63,52% à la valeur autorisée >=50%. Ratio de liquidité à long terme (N4) au 01.04.2011 - 49,63%, au 01.07.2011 - 43,21%, au 01.10.2011 - 44,24% à la valeur autorisée <=120%.
Les normes de liquidité H2-N4 par leur essence économique sont plutôt mobiles, et leur variation de plus de 5 % sur la fenêtre trimestrielle peut être estimée comme des fluctuations naturelles plutôt que comme des écarts nécessitant une analyse spéciale. La Banque suit de près l'état de ses liquidités à court, moyen et long terme en recourant à toutes les méthodes financières modernes, dont les normes économiques obligatoires ne sont qu'un des ensembles d'indicateurs, qu'elle observe néanmoins toujours avec attention.
Dans le cadre de la stratégie de diversification des activités et de réduction des risques pour les grandes contreparties et les parties liées, OJSC "Promsvyazbank" prend délibérément des mesures pour réduire la part des prêts accordés à des personnes liées dans le portefeuille de prêts N6, N7, N9.1, N10.1.
La stratégie de gestion choisie par OJSC "Promsvyazbank" est structurée de manière à assurer un équilibre optimal entre liquidité, rentabilité et risques. Dans ses activités, la Banque s'efforce sans aucun doute de se conformer à toutes les normes et autres exigences fixées par la Banque de Russie.