Analyse rapide, ce type d'analyse a pour objet une évaluation claire et simple de la situation financière d'une banque commerciale et de la dynamique de son développement. L'analyse express se déroule en trois étapes .
Phase préparatoire. Cette étape est utilisée pour préparer l'information financière en vue du calcul. Ce travail est en grande partie de nature technique. Ici on dépense le contrÃ?le visuel et le comptage élémentaire du contrÃ?le sur les signes formels et on dépense pour l'essentiel : on définit la présence de tous les formulaires nécessaires et les annexes ; on contrÃ?le la devise de la balance, la coordination mutuelle des paramÃ?tres des formulaires comptables et les rapports de contrÃ?le ; le systÃ?me des facteurs reflÃ?tant les buts de l'analyse passée, la préparation des formulaires comptables se passe. Après avoir préparé le bilan (et d'autres formulaires) pour l'analyse, on choisira la méthode d'analyse expresse qui correspond le mieux à l'objectif de sa mise en œuvre (dans ce cas - détermination de la fiabilité de la banque).
Pour évaluer la situation financière (fiabilité) d'une banque commerciale, deux méthodes sont généralement utilisées dans l'analyse expresse : soit l'analyse du coefficient structurel (les principales conclusions sur la fiabilité de la banque sont tirées de l'étude de la structure du bilan et plusieurs coefficients sont utilisés pour corriger les résultats obtenus), le but du bilan à cette méthode d'analyse est si grand que l'analyse du coefficient structurel est parfois appelée la méthode de calcul du bilan ; soit toutes les caractéristiques sont calculées à partir du système des coefficients. Mais dans tous les cas, avant l'analyse on effectue la structuration du bilan - dans l'actif et le passif du bilan on forme les groupements des comptes avec le contenu économique homogène. Dans le même temps, la qualité des résultats obtenus dépendra de l'exactitude de l'établissement des regroupements de comptes participant à l'analyse et de la conformité des valeurs de contrôle des indicateurs avec les conditions dans lesquelles la banque opère. Le système de coefficients pour l'analyse des différents formulaires de déclaration peut différer quelque peu, il est tout d'abord lié au fait qu'il est impossible d'établir correctement des notions équivalentes (groupements de comptes) participant au calcul sur différents formulaires de déclaration.
Par conséquent, pour différentes formes, le système de coefficients décrivant les principales caractéristiques de fiabilité change afin d'évaluer les caractéristiques considérées de manière plus complète.
Stade estimé. ce stade, les regroupements et les coefficients sont calculés à partir des états financiers disponibles.
Phase analytique. Cette étape est la plus responsable, car elle est utilisée pour l'analyse des résultats reçus du calcul et de l'évaluation de la situation financière de la banque.
En conséquence, les résultats de l'analyse peuvent être caractérisés par la banque comme : capable de travailler sans défaillance dans toute situation de crise, capable de résister à certains types de risques (manifestations de crise du marché), la capacité de travailler uniquement dans un marché financier stable, avec toute défaillance dans le travail peut provoquer une crise et la faillite de la banque.
Comme l'essence de l'analyse expresse consiste à sélectionner le nombre minimum admissible des indicateurs les plus essentiels et relativement simples à calculer, il est possible, grâce à sa mise en œuvre, de définir la situation financière de la banque comme absolument fiable ou - le plus problématique. Afin d'évaluer la capacité de la banque à supporter certains types de risques, il est nécessaire de procéder à une analyse plus détaillée de la situation financière. Toutefois, il est à noter que pour les professionnels, même une telle analyse approximative permet de se faire une idée plus précise de la situation financière de la banque. Pour déterminer la plus grande fiabilité ou les problèmes de la banque, les coefficients utilisés dans l'analyse ont deux valeurs de contrôle : acceptable et critique.
En outre, la valeur admissible de l'indicateur est celle qui caractérise la banque comme étant capable de faire face à d'éventuelles difficultés dans son travail, en s'appuyant uniquement sur les ressources disponibles, c'est-à-dire sans attirer des ressources du marché financier.
La valeur critique de l'indicateur caractérise le travail de la banque comme étant instable, même à des conditions de marché favorables.
Si le résultat obtenu se situe à l'intérieur de la valeur acceptable, la caractéristique de fiabilité décrite par ce coefficient correspond à l'état de "fiabilité absolue de la banque".
Si le résultat obtenu se situe entre les valeurs acceptables et critiques, cela signifie que la banque n'est pas en mesure de résister à certains types de risques et que, dans certaines situations, elle peut avoir de graves problèmes, provoquant des dysfonctionnements.
Si le résultat du calcul est inférieur à la valeur critique, la banque poursuit une politique très risquée et peut se trouver dans une situation financière très difficile dans toute situation de marché.
Afin d'obtenir une évaluation globale de la fiabilité de la banque, une analyse comparative du calcul des coefficients individuels est effectuée et une conclusion préliminaire sur la fiabilité de la banque est faite sur sa base (absolue, relative, douteuse).