Мало кто знает, но у меня есть вторая ветка моей деятельности — это family office. В рамках данного направления мы с командой решаем задачи по управлению активами и капиталом состоятельных людей. Это помощь в формировании нужной структуры активов и их защиты, подбор инвестиционной стратегии, консультирование по международному налогообложению, зарубежному резидентству и многое другое. Благодаря этому бизнесу имеются некоторые инсайды по банкам, брокерам, отдельным законам, которые позволяют клиентам сохранить их деньги и не попасть впросак.
В 2016 году мы убеждали клиентов пересмотреть структуру своих активов на Кипре и сделать ее более прозрачной, так как была информация о том, что Кипр вскоре начнут трясти. Позже, в 2017 году рекомендовали вывести деньги из банка ABLV, который недавно подал заявление на самоликвидацию. И те, кто поторопился, на данный момент очень рады этому. В настоящее время мы озадачены тем, как решить вопрос с зарубежными инвестициями с 2020 года.
Хочу обратить внимание, что с 2020 года все счета в зарубежных финансовых учреждениях подлежат декларированию, что, соответственно, приводит к необходимости платить налог. Для людей с уровнем капитала свыше 10 миллионов долларов можно найти законное решение по оптимизации этого процесса и некоторой финансовой экономии. Выходом может стать КИК с иностранным резидентством, траст или фонд. Все индивидуально, общего решения нет. А вот что делать тем, у кого уровень капитала — ниже?
Одним из возможных вариантов решения данного вопроса может стать использование «чужого» траста. В этом случае вы как бы подключаетесь к уже существующей структуре, вместе со всеми платите свою долю за обслуживание и получаете те преимущества, которые она дает. В то же время не стоит забывать, что эта деятельность, хоть и законна, но все равно имеет свои риски. Основный риск, как правило, заключается в том, что с подобной «общей» структурой могут быть аффилированы лица, так или иначе попадающие под санкции (либо просто токсичные с точки зрения KYC или юрисдикций). Потерять свои деньги — не потеряете, но неприятности могут быть. Поэтому лучше использовать те структуры, участникам которых вы доверяете.
К преимуществам такой структуры можно отнести анонимность перед контролирующими органами (т.е. инвестиционные или прочие активы не будут «помечены» как ваша собственность, и, соответственно, всевозможные проверки и вопросы будут адресованы учредителю траста), а также налоговую оптимизацию.
Еще одним вариантом может стать общая КИК, которую вы открываете как акционеры, а от нее уже — брокерский счет. Там создаете несколько субсчетов и формируете свои портфели. Безусловно, очень важно организовывать подобную структуру с людьми, которым вы доверяете. Преимущество КИК заключается в том, что курсовой налог нужно будет платить не со всей суммы, а исключительно с полученного дохода. Это несомненный плюс; но она, как и любая другая структура активов, требует ежегодного обслуживания, так что лучше предварительно прикинуть математику проекта.
Также вариантом может стать смена налогового резидентства. В данном случае вы открываете счет как гражданин своей страны, но освобождаетесь от уплаты налогов, так как не являетесь ее резидентом. К примеру, сейчас можно купить налоговое резидентство в Дубае, и это освободит вас от уплаты налогов в РФ.
Тем, у кого капитал до полумиллиона долларов, будет проще, конечно, платить налог. Но нюанс его уплаты заключается в том, что даже сама налоговая не знает, как все будет происходить (и что будет выступать налогооблагаемой базой). В этом году мы подали две декларации с разной математикой, и обе они были успешно приняты. Давайте разберемся, что к чему. В теории, если мы купили 100 акций по цене $100 за штуку, то заплатили $10 000, или 650 000 руб. при курсе 65 руб. за доллар. Спустя год наши акции стали стоить $11 000, а курс остановился на отметке в 70 руб. за американскую валюту. Наш доход составил 770 000 (11 000 х 70) – 650 000 (10 000 х 65) = 120 000 руб., соответственно, налог — 15 600 руб. В таком формате была подана первая декларация. Между тем во второй декларации был учтен исключительно доход в $1 000, рассчитанный по текущему курсу в 70 руб. за доллар. То есть во втором случае налогооблагаемая база составила 70 000 руб., а налог — 9 100 руб. По идее, какую-то из деклараций не должны были принять, но реальность оказалась совершенно иной.
Не стоит судорожно метаться, полагая, что все пропало. Давайте дождемся того момента, когда появятся практические кейсы того, как все будет развиваться. А тем гражданам, чей капитал свыше 2-3 миллионов долларов, пора задуматься о том, как лучше инвестировать, чтоб не нарваться на дополнительные налоги и штрафы. Сейчас я активно консультируюсь с налоговыми специалистами и юристами по поводу работы на брокерском счете через ИП, и если окажется, что ИП тоже может выступать решением данного вопроса, то я обязательно об этом сообщу.
Есть вопросы?
Трасты, фонды, открытие зарубежных банковских счетов, формирование портфелей, зарубежное гражданство и многое другое:
Консультации по инвестициям и финансовому планированию: ftg.limited
Авторский канал в телеграмме: https://tele.click/investacademy