Приветствую на канале "Кредит и Лизинг"!
Здесь я буду рассказывать об основах кредитных и лизинговых отношений.
В этой статье будут описаны преимущества и недостатки лизинга.
"Лизинг" (англ. leasing, происходит от англ. leas - аренда) – Финансовая аренда технических средств и сооружений производственного назначения. Лизинг осуществляется на основе договора между лизинговой компанией (Лизингодатель), приобретающей имущество за свой счет и сдающей его в аренду, и фирмой-арендатором (Лизингополучатель), которая постепенно вносит арендную плату за использование лизингового имущества. В период действия договора право собственности на лизинговое имущество принадлежит Лизингодателю, а право на пользования - Лизингополучателю. После завершения договора лизинга право собственности на предмет лизинга переходит к лизингополучателю.
Преимущества лизинга.
- Возможность получить сначала в пользование, а в будущем и в собственность имущество, не вкладывая сразу много собственных средств.
- Возможность получить "кредит" не имея залога.
- Возможность опробовать новое направление бизнеса, не имея достаточных средств.
- Один из немногих легальных способов минимизации налогов.
- Возможность пользоваться корпоративным транспортом без открытия собственного автохозяйства и списание всех затрат по эксплуатации на себестоимость.
- Возможность переложить на плечи лизинговой компании отношения:
- с ГАИ при регистрации транспорта,
- с Росреестром при регистрации недвижимости,
- со страховыми компаниями,
- с бухгалтерией при расчёте части налогов.
Иногда это всё делается даже бесплатно со стороны ЛК.
- Возможность досрочного закрытия договоров по инициативе Лизингополучателя.
- Защита от рейдерских захватов (особенно актуально для лизинга недвижимости) и от кредиторов при процедуре банкротства.
Преимущества лизинга перед кредитованием:
При кредитовании необходим ликвидный залог на сумму, превышающую сумму кредита на 30-50%, причём этот залог должен быть в наличии до получения кредита. При лизинге залогом служит сам Предмет лизинга.
При кредитовании не применяется механизм ускоренной амортизации, что приводит к увеличению платежей по налогу на имущество после завершения сделки.
При кредитовании на себестоимость относятся только проценты по кредиту в пределах ставки ЦБ РФ, умноженной на коэффициент 1,1. При лизинге на себестоимость относятся все лизинговые платежи (не относятся на себестоимость только выкупные платежи). Возникает экономия на налоге на прибыль и НДС.
Обычно срок лизинга больше срока кредитования.
В состав затрат лизинговой сделки можно включить все сопутствующие затраты (что невозможно при кредитной операции) и получить таким образом рассрочку платежей и на эти затраты тоже.
Преимущества лизинга перед арендой:
При выплате лизинговых платежей Предмет лизинга переходит в собственность.
Лучше выкупать своё, чем просто платить другому. Аренда - деньги на ветер.
Защита от роста цен и роста арендных ставок (особенно актуально для лизинга недвижимости), т.к. лизинговые платежи фиксируются на весь период действия договора.
Защита от изменения курсов валют, т.к. лизинговые платежи фиксируются на весь период действия договора.
Гарантии защиты прав Лизингополучателя - регистрация договоров в ГАИ (для автотранспорта) или в Росреестре (для недвижимости).
Отрицательные моменты лизинга.
Лизинг, как и другие финансовые инструменты, имеет не только положительные, но и отрицательные качества:
Предмет лизинга является собственностью Лизинговой компании до того момента, пока не будут выплачены все лизинговые платежи. Т.е. даже небольшой остаток задолженности не позволит полностью распоряжаться "вроде как бы вашим имуществом".
Возможность изъятия предмета лизинга при наличии двух и более периодов просрочки платежей независимо от того, сколько всего выплачено платежей. Т.е. имущество можно просто потерять, выплатив большую часть его стоимости. Правда, виноват в этом будет сам Лизингополучатель. При изъятии имущества возврату подлежат только перечисленные выкупные платежи.
Удорожание сделки существенно увеличивает суммарные затраты на приобретение имущества.
Радость от приобретения имущества быстро проходит, … а лизинговые платежи остаются.
Всё про лизинг вы можете прочитать в моей книге "Лизинг на практике. Пособие по работе с лизинговыми компаниями". Книгу в электронном виде можно приобрести на сайте издательства: полезныекниги.рф/5001
Ставьте лайки и подписывайтесь на канал.