С 1 января 2019 года произошло повышение ставки НДС до 20%, а значит, вопрос оптимизации этого налога стал актуальным как никогда. Можно ли экономить на НДС и безопасно ли это? Как защитить свой бизнес, избежать штрафов и доначислений? Существуют законные способы оптимизации налогов, которые позволят работать эффективно и получать высокие результаты. Однако в то же время бытует множество мифов и различных «страшилок», верить которым опасно. Вас могут убеждать, что без «серых» схем ваш бизнес не выживет и что предприниматели вынуждены использовать их постоянно. Вы можете думать, что подобным способом экономите деньги, а не теряете их. В действительности это не так, и все эти мифы мы будем развенчивать,
1. Миф №1: законных способов оптимизации НДС не существует
Зачастую под «оптимизацией НДС» подразумевают незаконные схемы ухода от налогов, которые ведут к самым нежелательным последствиям. Необходимо понимать, что с введением АСК НДС-2 все подобные действия легко раскрываются налоговиками, и тогда избежать штрафов и доначислений не получится. Прибегать к подобным серым схемам снижения НДС действительно опасно, и некоторые предприниматели убеждены, что минимизировать этот болезненный для бизнеса налог вообще невозможно. На самом деле необходимо зайти с другой стороны и внимательно проанализировать ваших покупателей. Вспомним о том, что ряд налогоплательщиков освобождены от НДС:
1. Компании на спецрежимах (УСН, ЕНВД и т.д.)
2. Определенные категории налогоплательщиков, для которых НК РФ предусматривает льготы по НДС
В случае работы с такими контрагентами обязанность по уплате НДС в бюджет не переходит на них, а остается за вами. Посмотрите, какова дола таких покупателей в вашем бизнесе? Если больше 15%, то имеет смысл выделить работу с ними в отдельное направление.
Кроме того, возможно трансфертное ценообразование или работа через обратного агента – все это также поможет минимизировать НДС.
2. Миф №2: НДС не платят только «избранные»
Налоговый кодекс предусматривает льготные ставки НДС в отношении некоторых товаров и операций (например, товары для детей, книжная продукция, экспорт). А если ваша компания на классической системе налогообложения и вы не попадаете в число «льготников», значит ли это, что без НДС не обойтись? Нет, не значит. Ваши товары или услуги можно и не продавать… Как это? На самом деле ваши покупатели могут получать товары или услуги в обмен на членские и паевые взносы – если они являются пайщиками потребительского кооператива. В таком случае нет коммерческой деятельности – нет и НДС. При этом за счет снижения налоговой нагрузки можно снизить наценку и сделать более конкурентное предложение по сравнению с другими компаниями. Это позволит привлечь еще больше клиентов, в том числе и компании, работающие на ОСН.
3. Миф №3: если платить НДС и все другие налоги, бизнес разорится
Это убеждение прочно засело в сознании российских бизнесменов, и мало кто ставит его под сомнение. Почему так происходит? Налоговое законодательство – сложное, разобраться в нем и найти реальные способы оптимизации налогов не так просто. Снизить налоговую нагрузку можно, однако зачастую нужен комплекс мер, тщательный анализ бизнес-ситуации, помощь хороших специалистов. Гораздо проще довериться обнальщикам и получить мнимую экономию в данную минуту. Задумываются ли бизнесмены о возможных последствиях таких действий? Соотносят ли расходы на применение подобных схем с налоговыми затратами, которые были бы без этих махинаций? Вряд ли. В то же время государство с каждым годом ужесточат борьбу с обналом, незаконным дроблением бизнеса и прочими схемами. Велика вероятность оказаться под прицелом у налоговиков и получить огромные доначисления, штрафы, а в некоторых случаях и вовсе попасть под уголовную ответственность.
Так есть ли выход?
Говорить про оптимизацию налогов необходимо в целом, не акцентируя внимание на одном НДС. Важнее создать такую структуру бизнеса, при которой вы сможете работать честно. Можно ли защитить активы, обезопасить собственников и легально оптимизировать налоги? Именно на это направлена наша услуга «Белый бизнес». После подробного финансового анализа предприятия и выявления всех ошибок, мы подготовим план легализации бизнеса и подготовим все необходимые документы. Мы знаем, как законно оптимизировать налоговую нагрузку и обезопасить активы от претензий третьих лиц.