Хотим вас обрадовать — если вы решились на такой ответственный шаг, как покупка квартиры в кредит, — налоговое законодательство для этого варианта предусмотрело льготные условия: налоговый вычет на проценты по ипотеке.
Что это такое — вычет на проценты?
При покупке квартиры в ипотеку у вас есть право на налоговый вычет на выплаченные в банк проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но не более 3 млн руб. Из этой суммы на ваш счет возвращаются 13%, то есть до 390 тыс. руб. (13% х 3 млн руб.). Эти условия вступили в силу 01.01.2014 г.
До 1 января 2014 г. возврат налога по кредиту не имел верхней границы. Что это означает для налогоплательщика? Если ваше жилье куплено до 2014 г., и вы раньше не получали вычет по ипотеке, вы можете получить его на всю сумму выплаченных вами процентов.
Пример:
В 2009 году вы взяли ипотечный кредит на сумму 14 млн руб. и купили квартиру за 17 млн. С 2009 по 2018 выплатили банку 5 млн руб. процентов. Сделка официально оформлена до 1 января 2014 года, поэтому вы имеете право претендовать на вычет, равный сумме фактически уплаченных процентов. В итоге на ваш счет будет зачислено 650 тыс. руб. (13% х 5 млн руб.).
Важный момент! Если стоимость квартиры по договору ниже, чем сумма взятых в ипотеку средств, то налоговый возврат будет рассчитан из реальной стоимости квартиры.
Пример:
В 2010 г. вы оформили ипотеку на 8 млн руб. и выплатили банку 4 млн руб. процентов. При этом квартиру вы купили за 5 млн руб., что и отмечено в договоре купли-продажи.
Так как сделка официально оформлена до 1 января 2014 г., вы имеете право претендовать на возврат налога на всю сумму уплаченных процентов. Но вычет предоставляется именно на покупку квартиры, поэтому в него попадут проценты с 5 млн, а не с 8 млн руб., то есть только с той суммы, что вы реально потратили на покупку квартиры.
Когда возникает право на налоговый вычет по процентам по ипотеке
Процентный вычет, как и основной, можно заявлять в году, следующим за годом оформления права собственности на жилье. Если вы получили акт приема передачи (или выписку из ЕГРН) в 2019 г., подавать декларацию 3-НДФЛ можно не ранее 2020 г.
Часто бывает так, что ипотечный договор заключен до получения документов на квартиру. Это не влияет на размер налогового вычета на проценты — в вычет попадает вся сумма выплаченных вами процентов с самого первого платежа.
Пример:
В 2017 году вы взяли ипотеку на долевое строительство дома. Выплату основного долга и процентов начали с первого месяца ипотечного договора. Акт приема-передачи от застройщика был вами получен в 2018 году, значит, право на получение налогового возврата у вас наступает в 2019 году. В расчет попадут все проценты, начиная с 2017 года.
Надо помнить, что в вычет включаются лишь реально выплаченные проценты за прошлые периоды. Если размер вашей годовой заработной платы и сумма перечисленных налогов достаточны, вы можете сразу получить весь основной вычет. Но вычет по ипотечным процентам производится лишь по итогу ваших выплат в банк — ежегодно за прошлый год.
Более подробно о налоговом вычете по ипотеке читайте на нашем сайте.
Подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски! Скоро мы расскажем о том, какие виды кредитов можно включить в налоговый вычет, о правилах получения ипотечного вычета, а также дадим много другой полезной информации.