Карточные переводы между физлицами – одна из самых популярных банковских услуг. Но на фоне ужесточения требований закона № 115-ФЗ порой за вполне безобидный перевод получатель может поплатиться блокировкой карты. Снизить риск блокировки можно, указывая конкретное назначение платежа. Что писать в этом поле, чтобы банк не заблокировал карту получателя, узнайте в нашей статье.
За подозрение на коммерческую деятельность можно угодить в блок
Налоговая служба заинтересована в выявлении неплательщиков налогов. И широкое поле для выявления тех, кто сознательно или по незнанию не платить НДФЛ, - это переводы между физлицами «с карты на карту».
На фоне усиления контроля за движением денежных средств в рамках исполнения закона № 115-ФЗ банки и налоговая взяли под наблюдение карточные переводы. Некоторое время даже муссировались слухи о том, что за каждое поступление на карту придется уплачивать НДФЛ. Это, разумеется, не так, однако регулярные поступления все же могут насторожить банк.
Многие физлица получают «черную» зарплату, много и тех, кто подрабатывает репетиторством, шитьем, выпечкой на дому. И при этом получают плату за свои услуги на карту. При выявлении регулярных поступлений у налоговой службы может возникнуть подозрение насчет ведения коммерческой деятельности, с которой требуется уплачивать НДФЛ. До выяснения обстоятельств банк может заблокировать такую карту.
Что писать в назначении платежа, чтобы избежать блокировки?
Чтобы снизить риск возможной блокировки в поле «назначение платежа» следует указывать такое основание, которое не вызовет подозрений у налоговиков.
Если сумма перевода не превышает 10 000 руб., в назначении платежа вполне можно указать «Возврат долга». Однако не стоит злоупотреблять такой формулировкой, т.к. частые «возвраты» могут вызвать подозрение в том, что получатель занимается ростовщичеством. Если же сумма более 10 000 руб., указывать такую формулировку вообще не стоит, т.к. по закону сделки, превышающие порог 10 000 руб., должны быть заключены в письменной форме и налоговая может потребовать соответствующий договор займа.
Вариант вне подозрений – «Алименты», т.к. за них налог не взимается. Однако воспользоваться им смогут только бывшие супруги.
В итоге, самым безопасным вариантом является «Дарение» или «Подарок», «К празднику». Безопасен такой вариант тем, что дарение является некоммерческой сделкой. Согласно ст. 217 НК РФ доходы, полученные по акту дарения, не облагаются НДФЛ (кроме полученной в дар недвижимости).
Итоги
Для того, чтобы обезопасить от риска блокировки карты, на которые поступают платежи в формате «физлицо–физлицу», в поле «назначение платежа» желательно четко указывать, что деньги являются подарком. Это снимет подозрения налоговой относительно коммерческого характера сделки.
О других новостях, касающихся банковского законодательства, узнайте в нашей рубрике «Банк».