Если уже выбрали нишу, проанализировали ее и составили бизнес-план, не нужно бросаться в омут с головой. Есть несколько важных подготовительных этапов. Рассказываем, что нужно сделать до запуска бизнеса, чтобы потом не получать штрафы и правильно платить налоги.
Зарегистрируйтесь как предприниматель
Быть самозанятым не получится, нужно открывать ООО или регистрироваться как ИП.
Особенности ООО:
— уставной капитал не менее 10 000 ₽,
— в случае банкротства описывают только имущество компании,
— штрафы за нарушения больше, чем у ИП,
— можно взять партнеров.
Особенности ИП:
— нет уставного капитала,
— в случае проблем ИП отвечает и личным имуществом тоже,
— штрафы за нарушения меньше, чем у ООО,
— партнеров нет.
ООО и ИП могут нанимать работников и выбирать любые коды деятельности ОКВЭД. Обоим доступна упрощенная система налогообложения. Существенных отличий нет, выбирать все равно вам. Чаще всего те, кто работает с партнерами, выбирают ООО. Хотите «рулить» бизнесом самостоятельно — регистрируйтесь как ИП.
Выберите форму налогообложения
Для ООО. ООО могут выбирать между четырьмя системами уплаты налогов — ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН:
— ЕСХН подходит только тем, кто работает в сфере производства, продажи, переработки сельскохозяйственной продукции,
— ЕНВД могут выбрать продавцы, работающие на площади до 150 м²,
— ОСНО подходит всем без исключения,
— УСН выбирают чаще всего, потому что эта система позволяет платить меньше.
Система налогообложения УСН подходит не всем, подробнее — в НК РФ. Форма УСН «Доходы» предполагает ставку 6%, а «Доходы минус расходы» — 5–15%, то есть вы будете платить только часть от чистой прибыли. Если продаж не будет, на УСН и ОСНО платить налоги не нужно — эти две системы предполагают налоги только с фактического оборота.
Для ИП. У ИП выбор шире. Физическое лицо может выбирать между теми же системами, но для него дополнительно предусмотрена патентная система налогообложения — ПСН. По ПСН нужно платить фиксированную сумму, а не процент от заработка. Но система подходит только репетиторам, переводчикам, фотографам и другим, чьи профессии указаны в статье 346.43 НК РФ.
Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают УСН, тоже из двух форм — «Доходы» и «Доходы минус расходы». Но есть нюанс: если собираетесь продавать товары с НДС, система УСН не подходит, нужно выбрать другую. Вне зависимости от того, какую систему налогообложения выбрали и есть ли продажи, необходимо платить страховые взносы.
Неважно, что выбрали — ИП или ООО. Если будете нанимать работников, придется платить и за них. Когда определитесь с формой бизнеса и системой налогообложения, зарегистрируйтесь. Если хотите работать как ИП, подайте заявление в ФНС. Если как ООО, идите в ЕРЦ — Единый регистрационный центр.
Откройте расчетный счет
Расчетный счет нужен и ООО, и ИП. ООО обязательно должно открыть его, потому что юридические лица могут платить налоги только безналичным способом. ИП может рассчитываться наличными, но с ограничениями. Без расчетного счета:
— осложняется процедура расчета с партнерами — нужно идти в банк или в бухгалтерию фирмы-партнера,
— «смешиваются» личные и рабочие платежи, особенно если использовать для всех одну дебетовую карту,
— могут возникнуть проблемы со сдачей отчетности в ФНС из-за того, что нельзя будет четко разделить личные и рабочие деньги,
— нельзя будет отправлять переводы организациям или другим ИП более чем на 100 000 ₽.
Расчетный счет для ИП нужен, чтобы упростить отчетность. С его помощью можно рассчитываться с поставщиками, владельцами арендованных складов, транспортными компаниями или переводить на него деньги, полученные от продаж.
Открыть расчетный счет можно в любом банке. Изучите разные предложения и выберите подходящее.
Подготовьте бухгалтерию
Чтобы не было проблем с ФНС, нужно работать правильно — выдавать каждому покупателю чек. Если продаете онлайн, настройте автоматическую отправку чека на email. Если офлайн — выдавайте печатный. В любом случае нужно купить онлайн-кассу и зарегистрировать ее в ФНС: она передает данные о продажах в налоговую через операторов. Когда купите кассу, подключитесь к одному из операторов фискальных данных (ОФД). Полный список ОФД есть на сайте ФНС.
Когда купите кассу и подключитесь к ОФД, подготовьте бухгалтерский учет. Он нужен, чтобы сдавать данные в ФНС и вообще контролировать бизнес. Для грамотной организации можно:
- нанять бухгалтера,
- отдать ведение бухгалтерии на аутсорс,
- использовать «1С» или специальные сервисы типа «Контур.Эльба» и делать все самостоятельно.
Подключите ЮKassa и получите скидки для использования сервисов с онлайн-бухгалтерией.
Организуйте прием платежей
Если работаете офлайн и принимаете наличные, достаточно купить онлайн-кассу. Если работаете онлайн или хотите принимать не только наличные в офлайн-магазине, нужно заключить договор с банком на эквайринг, чтобы принимать платежи его картами, или подключить ЮKassa.
Она позволяет работать в соответствии с требованиями закона 54-ФЗ, умеет принимать платежи офлайн и онлайн с банковских карт, из кошельков в ЮMoney, WebMoney, Qiwi, через Apple Pay, Google Pay и многими другими способами, а еще помогает продавать в кредит.
Также с ЮKassa клиенты Сбербанка, Промсвязьбанка, Тинькофф Банка и Альфа-Банка могут платить через мобильный или интернет-банкинг — все это удобные и привычные людям способы оплаты. ЮKassa используют больше 37% сайтов в рунете. Чтобы подключиться, нужно просто зарегистрироваться и подписать договор.
Как поступают предприниматели
Мы решили узнать у бизнесменов, какие формы и системы налогообложения они выбирают на старте и почему.
Артем Шаров, руководитель интернет-магазина Tasty Coffee
У нас ООО на УСН. Выбрали такую форму собственности, так как в компании два учредителя. А форму налогообложения УСН выбрали, потому что это наиболее выгодно при наших объемах. Возможно, в этом году придется поменять систему налогообложения на общую — уже не влезаем в максимальный лимит по обороту. Кроме того, в нашем регионе до прошлого года ставка налога на прибыль по УСН «Доходы минус Расходы» была всего 10%, но сейчас её подняли до 15%.
Представители ООО «Миго»
Мы в первую очередь оптово-розничная компания. Большинство организаций не работают с ИП из-за НДС, потому что ИП — неплательщики НДС. Зная всё это, выбрали ООО. У нас общая система налогообложения. Причина та же: с упрощенной системой налогообложения 99% организаций не хотят работать! По финансам, конечно же, выгодно ИП или ООО с упрощенной системой налогообложения, но мы в большей степени работаем с организациями, поэтому выбора не было.
Алексей Сайгин, Hobbybazza.ru
Самый главный критерий при выборе для нас — с ИП все проще. Проще открыть, проще бухгалтерия, меньше штрафы, меньше отчетность, удобство управления деньгами. Деньги ИП — это его личные деньги, и он не обязан отчитываться по их тратам. Хотите — покупаете колбасу, хотите — снимаете, и в кубышку. Плюсом — страхование денег на РС в банке. При отзыве лицензии у банка ИП может получить хоть что-то обратно. Из основных минусов — это ответственность ИП всем зарегистрированным на него имуществом и обязательные страховые платежи, даже если вы не ведете деятельность.
Алексей отмечает, что если вы открываете интернет-магазин вместе с партнерами — это однозначно ООО.
Мы используем УСН доходы 6% — процент зависит от региона. На старте интернет-магазина мы исходили из простой математики.
На старте основатели проекта Hobbybazza.ru просчитали примерные доходы и расходы. Получилось, что с УСН 6% было выгоднее.
Простой пример. Если вы предполагаете заработать за квартал 500 000 рублей, то при УСН 6% ваш налог к уплате будет 30 000 рублей. Но если вы используете систему «Доход минус расход» 15% (процент зависит от региона), то ваш налог зависит от вашего расхода на бизнес. Если это 100 000 рублей, то налог выше и составит 60 000 рублей. А если расход — 400 000 тысяч, то налог меньше — 15 000 рублей.
Выбор зависит от потребностей и целей бизнеса, считает Алексей Сайгин.
Виктор Лемешев, хозяин комикс-шопа Fandom House
Форма собственности ИП более простая для открытия и использования, как со стороны администрирования процессов (бухгалтерия и прочее), так и с точки зрения работы с налоговой.
Плюс: для ИП существует система сокращения налоговых выплат при своевременных страховых и прочих платежах, чего нет на ООО.
Так как у Виктора не только интернет-магазин, но и розничная точка торговли, он использует УСН 6%, а для розницы — патент.
Запомните: что сделать сейчас, чтобы работать спокойно потом
Зарегистрируйтесь и выберите систему налогообложения. Если есть партнеры, выбирайте ООО. Если нет, регистрируйтесь как ИП. Выбирайте УСН, если хотите сэкономить.
Откройте расчетный счет. Он обязателен для ООО и ИП, которые будут переводить суммы более 100 000 ₽. Выбирайте любой банк.
Подготовьте бухгалтерию. Купите онлайн-кассу, зарегистрируйте ее в ФНС и подключитесь к ОФД. А потом используйте сервисы для автоматизации, наймите бухгалтера или передайте учет на аутсорс.
Подключите прием платежей. Зарегистрируйтесь в ЮKassa и заключите договор, чтобы принимать оплату более чем 20 способами и продавать в кредит.
