Малый бизнес внимательно относится к затратам, поэтому ИП важно правильно выбрать режим налогообложения. Полный перечень режимов мы перечислили в статье «Система налогообложения для ИП: как выбрать?»
Выбирать режим допускается как при регистрации ИП в налоговой службе, так и позднее в процессе работы. Процедура в обоих случаях одинакова. Самый простой и быстрый способ – сменить режим без личного визита в налоговую. Для этого потребуется только Личный кабинет на сайте ФНС.
Как получить доступ к ЛК
Зайти в личный кабинет можно здесь. Чтобы зайти, нужно получить пароль. Для этого есть несколько способов:
• лично с документами подойти в ближайшую налоговую и запросить пароль;
• через активированную учетную запись с портала Госуслуги;
• с помощью электронной подписи.
После того, как вы вошли в ЛК, можно начинать процедуру перехода. Однако помните, что предприниматели, меняющие систему уплаты налогов, отчитываются дважды. Первым отчетом закрывается период, когда фирма работала по предыдущей схеме, вторым – оставшийся.
Как перейти на УСН
В личном кабинете выбираете раздел «Моя система налогообложения», нажимаете «Подать заявление» в графе «Подобрать другую систему налогообложения»:
На следующей странице выбираете «Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения»:
На следующей странице проверяете ФИО, ИНН и вписываете контактный телефон.
Заполняете код налогового органа — он встает автоматически. Если хотите проверить, к какой налоговой прикреплены, заходите на эту страницу.
Дальше выбираете, с какой системы налогообложения вы хотите перейти:
Если с даты регистрации прошло меньше 30 дней, дата начала применения УСН встанет автоматически:
Тут же выбирайте объект налогообложения: доходы или доходы минус расходы.
Если вы переходите с ЕНВД, нужно заполнить еще поля с датами. Если просто хотите поменять систему налогообложения, то на УСН можно перейти только с 1 января следующего года. Если отказываетесь от деятельности по ЕНВД, можно перейти с 1 числа месяца, когда вмененная деятельность прекращена — в таком случае, дата начала применения УСН встанет автоматически:
Если хотите перейти на УСН с других налоговых режимов — это возможно сделать только с 1 января следующего года. Нужно заполнить поля:
Когда все заполнили, проверьте данные. Только потом подпишите и отправьте заявление в налоговую:
Налоговая должна принять решение в течение пяти рабочих дней.
Движение уведомления можно отследить по ссылке. Тут можно узнать статус заявление и решение налоговой.
Как перейти на ЕНВД
В личном кабинете выбираете раздел «Моя система налогообложения», нажимаете «Подать заявление» в графе «Подобрать другую систему налогообложения»:
На следующей странице выбираете «Заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД»:
На открывшейся странице проверяете ФИО, ИНН, ОГРНИП.
Заполняете код налогового органа — он встает автоматически. Если хотите проверить, к какой налоговой прикреплены, заходите на эту страницу.
Датой начала применения ЕНВД нужно указать один из первых пяти рабочих дней с момента начала деятельности. Если начали работать 20 мая, дата в заявлении должна быть до 25 мая.
Из выпадающего списка выберите вид предпринимательской деятельности и укажите адрес деятельности.
Когда все заполнили, проверьте данные, подпишите и отправьте заявление в налоговую:
Налоговая должна принять решение в течение пяти рабочих дней.
Как перейти на ПСН
Чтобы понять стоимость будущего патента, укажите на сайте срок действия патента, регион, вид деятельности и количество сотрудников. После нажмите «Рассчитать», сайт покажет фиксированную сумму и расскажет, как ее оплатить:
Если условия подходят и желание поменять систему осталось, выбираете в личном кабинете раздел «Моя система налогообложения», нажимаете «Подать заявление» в графе «Подобрать другую систему налогообложения»:
На следующей странице выбираете «Заявление на получение патента»:
На открывшейся странице проверяете ФИО, ИНН, ОГРНИП, адрес места жительства и номер телефона.
Заполняете код налогового органа — он встает автоматически. Если хотите проверить, к какой налоговой прикреплены, заходите на эту страницу.
Потом выбираете дату начала патента. В запасе должно быть минимум 10 дней до начала действия. Лучше начинать с начала следующего месяца, чтобы было удобнее считать общее количество.
Период действия патента — от 1 до 12 месяцев. Если вы хотите перейти на патент с начала года — выбирайте 12 месяцев. Если подаете заявление в июне — 6 месяцев, потому что патент будет действовать с июля:
Дальше в выпадающем окне выбираете вид предпринимательской деятельности. Здесь же можете открыть классификатор, который поможет определиться.
Если у вас будут работники, выбирайте «С привлечением наемных работников» и указывайте численность:
Ставку 6% оставляйте или ставьте 0%, если в вашем регионе есть налоговые каникулы. В последнем случае заполните поле «ссылка на норму закона субъекта РФ» — укажите пункт и статью регионального закона, освобождающего вас от уплаты налога. Дальше заполните адрес места деятельности. Если фактически работаете в другом месте, об этом нужно рассказать.
Если у вас деятельность связана с автотранспортными услугами, дополнительно нужно заполнить поля:
Если сдаете помещение или участок, занимаетесь розничной продажей или общественным питанием, то нужно заполнить еще несколько полей:
Когда все заполнили, обязательно проверьте. Теперь заявление можно отправить в налоговую. Для этого внизу анкеты нажмите кнопку «Подписать и отправить»:
Налоговая должна принять решение в течение пяти рабочих дней.
Как перейти на ЕСХН
В кабинете выбираете раздел «Моя система налогообложения», нажимаете «Подать заявление» в графе «Подобрать другую систему налогообложения»:
На следующей странице выбираете «Уведомление о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей»:
На следующей странице проверяете ФИО, ИНН и вписываете контактный телефон.
Заполняете код налогового органа — он встает автоматически. Если хотите проверить, к какой налоговой прикреплены, заходите на эту страницу.
В признаке заявителя выбирайте нужный пункт из выпадающего списка.
Если только зарегистрировали ИП, указывайте дату перехода не позже 30 календарных дней с даты постановки на учет. Если переходите с другого режима налогообложения, дата автоматически встанет 1 января следующего года.
Дальше укажите долю доходов от реализации произведенной сельскохозяйственной продукции в процентном соотношении и за весь период.
Период выбираете из выпадающего списка.
Когда все заполнили, проверьте данные. Только потом подпишите и отправьте заявление в налоговую:
Налоговая должна принять решение в течение пяти рабочих дней.
Зарегистрировать ИП или компанию, выбрать коды ОКВЭД, подобрать систему налогообложения и сделать документы для первых сделок — все возможно самому. Это не так сложно, и не отнимает драгоценное время предпринимателей, которое можно потратить на развитие бизнеса.