Согласно антиотмывочному законодательству банки вправе отказать клиенту в совершении операции по расчетному счету, если у банка возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем (п. 11 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ). В целях единообразного применения рассматриваемой нормы Банк России (ЦБ) объясняет в своих письмах и методических рекомендациях адресованных банкам, в каких случаях у них должны возникать указанные подозрения. В частности, к таким операциям относятся, так называемые транзитные операции. В одном из своих писем ЦБ дает следующее определение транзитных операций: поступление денежных средств на счет клиента - юридического лица - резидента (получателя) от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием. При этом одновременно должны соблюдаться следующие условия:
- получатель имеет незначительный по сравнению с объемами поступающих средств уставный капитал и с даты его государственной регистрации прошел небольшой период;
- зачисленные денежные средства в короткий период перечисляются в адрес резидента (нескольких резидентов) или нерезидента (нескольких нерезидентов);
- со счета получателя, используемого для указанных целей, уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности получателя денежных средств.
Под это определение могут попасть многие виды предпринимательской деятельности: туристические агентства; лица, принимающие платежи в пользу третьих лиц; платежные агенты; предприниматели, работающие по посредническим договорам (например, агентский договор и договор комиссии). Но что грозит бизнесу при наличии транзитных операций в выписке по расчетному счету? О всех случаях отказа кредитные организации обязаны сообщать в Федеральную службу по финансовому мониторингу, которая передает указанные сведения в ЦБ. Далее ЦБ формирует единый список случаев отказа от проведения операций и отказа от заключения договора банковского счета, который доводит до всех российских банков согласно положению Банка России от 30 марта 2018 г. №639-П. Как банки используют этот список и чем чревато попадание предпринимателя в список «отказников» мы рассмотрим в следующей статье.