Подразделение аудитора, ответственное за борьбу с преступлениями «белых воротничков», сообщило команде, которая непосредственно занималась проверкой Wirecard, о подозрительных индикаторах. Сообщение было проинорировано.
Консалтинговая компания Ernst & Young еще в 2018 году обнаружила в деятельности обанкротившейся Wirecard признаки возможных манипуляций с бухгалтерской отчетностью. Об этом пишет газета Financial Times со ссылкой на документы, которые попали в руки журналистам.
Читайте Bloomchain через любимые соцсети: Telegram, VK, FB
Подразделение EY, которое специализируется на борьбе с мошенническими практиками, обнаружило «красные флажки» и сообщило отдельной команде, отвечающей за аудит Wirecard, что деятельность компании требует более тщательной проверки. Однако аудиторы решили не проводить расследование и спустя несколько недель выпустили неквалифицированный отчет.
В июне 2020 года EY не смогла подтвердить наличие у Wirecard €1,9 млрд, которые составляли примерно четверть ее баланса. Финтех-компания, которая на своем пике оценивалась в €24 млрд, была вынуждена инициировать процедуру банкротства и приступить к продаже бизнеса, чтобы частично расплатиться с кредиторами. Последним она задолжала порядка €3,2 млрд.
Project Ring
Напомним, Германский орган по надзору за аудиторами уже ведет расследованиедеятельности EY, которая на протяжении 10 лет проверяла отчеты Wirecard. Новые подробности, безусловно, вызовут у следователей дополнительные вопросы. Регулятор уже заявил, что компания, возможно, совершила преступление, осознанно опубликовав «фактически неверные» аудиторские заключения в 2017 и 2018 году.
В 2016 году EY Forensic & Integrity Services — подразделение аудитора, специализирующееся на финансовых преступлениях с участием «белых воротничков», инициировало расследование, которое проходило под кодовым названием Project Ring. В рамках проекта специалисты обнаружили множество «красных флажков», которые указывали на применение мошеннических практик.
Более того, как уже было сказано выше, в начале 2018 года аудиторов, которые непосредственно занимались проверкой Wirecard, неоднократно предупреждали о выявленных «проблемных» местах. Аудиторы, однако, игнорировали все сообщения и в марте выпустили отчет, который де-факто содержит неверную информацию.
Читайте также: Ernst & Young отказывается давать показания по делу Wirecard перед Бундестагом
Так, например, специалисты обнаружили, что разовые доходы, такие как выручка от продажи доменных имен или инфраструктурных элементов, бухгалтера Wirecard без видимых на то причин относили к показателю операционной прибыли. К коэффициенту операционной прибыли также добавляли процентный доход, хотя само определение первого исключает любые проценты.
Помимо манипуляций с бухгалтерской отчетностью, специалисты обнаружили признаки подлога других документов. Например, в ходе расследования были найдены два счета-фактуры от дочерней компании Indian Wirecard, которые были выписаны в один и тот же день и по одной и той же транзакции, но на бланках с разными корпоративными логотипами и на разные суммы.
Свое мнение EY Forensic & Integrity Services оформила в виде 63-страничного отчета, в котором утверждалось, что выявленные нарушения являются признаком искусственного завышения показателя прибыли. Аудиторы отчет проигнорировали — по их словам, Project Ring «не смог представить доказательств неточности в бухгалтерском учете или других нарушений закона».