Когда год подходит к концу, у инвестора появляются некоторые возможности дополнительно заработать или сэкономить на налогах. Каждый раз я напоминаю вам о лайфхаках, связанных с вычетом на ИИС. Продублирую на днях отдельным постом. Сегодня - о снижении налогооблагаемой прибыли.
С разницы между ценой продажи бумаги и ценой, по которой вы её купили, нужно заплатить 13% НДФЛ. Брокер как налоговый агент обязан это зафиксировать. Банальный пример. Допустим, вы купили 1000 акций Сбера по 198 руб. в начале ноября и продали их, когда они выросли до 274, решив зафиксировать прибыль. Я как долгосрочный инвестор этого делать не собираюсь, но у вас могут быть свои соображения или необходимость. С разницы 76 000 руб. (это и есть налогооблагаемая база) налог 13% составит 9 880 руб.
Но у вас в 2020 г. была и другая сделка. В феврале вы купили 700 акций Аэрофлота по 120 руб., потому что он тогда хорошо рос, и ничто не предвещало беды. В октябре на допэмиссии бумага спланировала вниз до 55 руб., затем отросла на вакцине до 74. Вы можете оставить её расти дальше, а можете зафиксировать убыток ради уменьшения налогооблагаемой базы на 32 200 руб. Ваш налог в результате этой операции составит 5 694 руб. Зачем продавать актив, который наверняка вырастет на выходе из пандемии? Ответ - ради оптимизации НДФЛ.
Дальше вы просто покупаете Аэрофлот снова по той же цене, не дожидаясь лучшего момента для входа - в данном случае это не имеет значения. Брокер автоматом фиксирует убыток, а налог с Аэрофлота вы заплатите в следующем периоде, если акция вырастет в 2021 г. Вы потеряете на комиссии брокеру, но она будет в разы меньше вашей выгоды от лайфхака. Разумеется, такие трюки можно проделывать только с ликвидными бумагами, которые можно быстро продать без большого спреда.
Поделитесь, применяли вы такой способ в конце года, какой была выгода?