Суммарно за год мы отдаём 13ю зарплату на налоги. Однако не все знают, что налоги можно вернуть! Эта статья позволяет ознакомиться с механизмом возврата основного налога с зарплаты граждан.
Глава 23 Налогового Кодекса РФ рассказывает про НДФЛ - налоге с зарплаты, а также возможностях его вернуть.
Перед чем описывать виды возврата налога, учитывайте, что возврат возможен в двух формах:
- Ежемесячное освобождение от налога с зарплаты. Вы подаёте заявление в бухгалтерию по месту работы, что платить за НДФЛ за вас не нужно. К заявлению прикладывайте все документы, подтверждающие права на вычет.
- Выдача налога в денежном выражении сразу целиком. Для этого нужно подать в налоговую заявление 3-НДФЛ в отделении или в Едином личном кабинете налогоплательщика. Рекомендую использовать именно последний вариант, ибо скачать приложение на телефон может любой гражданин, а формирование заявление 3-НДФЛ происходит автоматически, вам нужно только нажимать кнопку "далее" и загружать нужные документы.
Самые распространенные вещи, за что можно вернуть налоги:
1. Вычет на ребенка. Предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму:
- на первого и второго ребенка – 1400 в месяц;
- на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 в месяц;
- на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 в месяц родителям и усыновителям (6 000 в месяц – опекунам и попечителям).
Например:
У Матвеевой Е.В. двое детей возраста 16 и 15 лет. При этом ее ежемесячный доход (заработная плата) составляет 40 000 рублей. Матвеева Е.В. подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на детей по 1 400 рублей. Таким образом, общая сумма налогового вычета составила 2800 рублей в месяц. Эта сумма будет вычитаться из дохода Матвеевой Е.В. до августа включительно, поскольку именно в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 350 000 рублей.
__________________________________________________________________________________________
2. Вычет на обучение. Вправе получить физическое лицо, оплатившее:
- собственное обучение (автошкола, вуз, школа) - 15600 в год;
- обучение своего ребенка любой формы обучения или обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения - 6500 в год;
Например:
Системный администратор Конаков В.А. получает 50 000 рублей. Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года. В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей. Через год после обучения Конаков В.А. обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял). Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей;
Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей;
__________________________________________________________________________________________
3. Вычет за покупку жилья:
- на новое строительство или приобретение на территории России жилья - 260000 за всю жизнь на человека;
- на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым кредитам - 390000 за всю жизнь на человека;
Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:
- если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей, средств материнского капитала, а также за счёт бюджетных средств;
- если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ)
Например:
Семья Фроловых купила квартиру за 4000000 рублей. На следующий год они обратились в налоговую за вычетом. Поскольку квартира куплена во время брака, то право собственности имеют оба супруга. Поэтому каждый из них сможет получить по 260000 рублей. Расходы, по которым можно получить максимальный вычет, ограничиваются 3000000, 13% от зарплаты это 260000. Суммарно семья получит 620000
__________________________________________________________________________________________
4. Вычет на лечение. Социальный налоговый вычет на лечение в максимальном размере 15600 может получить физлицо, оплатившее:
- медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям и подопечным в возрасте до 18 лет;
- назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
- страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи;
Например:
Вы пошли в частную клинику лечить зубы. Сумма лечения составила 100000. Расходы, по которым можно получить максимальный вычет, ограничиваются 120000, 13% от 120000 - 15600. Однако вы потратили меньше, всего 100000, поэтому от 13% вычет составит 13000.
__________________________________________________________________________________________
В дополнение к вышесказанному, существуют также вычеты, если вы торгуете на бирже, занимаетесь благотворительностью, переплатили в Пенсионный Фонд, застраховали свою жизнь.....
Изучайте права и платите легально меньше!