С наступлением 2021 года налоговая система России привнесет некоторые изменения практически в каждую отрасль бизнеса. Уже с 1 января в силу вступят около сорока девяти изменений. Поэтому готовиться к ним нужно уже сейчас. В этой статье рассказываем о ключевых поправках в главных налогах: НДФЛ, НДС, налог на прибыль и о других важных вопросах в сфере налогообложения
Возникший дефицит государственного бюджета можно соотнести не только с длительной самоизоляцией и закрытыми границами, но и, по мнению Минфина, с нерациональным распределением налоговых ставок в разных отраслях бизнеса. В связи с этим в 2021 году система налогообложения изменится для:
- IT-компаний;
- Предприятий малого и среднего бизнеса;
- Компаний, занимающихся добычей полезных ископаемых и производителей удобрений;
- Владельцев табачного бизнеса и многих других.
Снижение налогов для IT-компаний
Случай, связанный с пандемией коронавируса, для IT-компаний сыграл более положительную роль, чем для других. Так, были приняты решения о снижении процентной ставки на прибыль с 20 до 3 %, а взносы в государственные внебюджетные фонды теперь составят7,6% вместо 14%.
Кроме того, появится возможность получить льготы, освобождающие от уплаты НДС. Но такие послабления будут распространяться только на передачу прав на компьютерные программы и базы данных, которые были внесены в государственный реестр программного обеспечения.
Сохраняются льготы на производство ноу-хау, исключительные права на изобретения, топологии интегральных микросхем, полезные для общества изобретения и промышленные образцы.
Бессрочная программа для малого и среднего бизнеса
За время объявленной пандемии малый и средний бизнес пострадал больше всех. Отсутствие возможности быстрого импорта и экспорта товаров, закрытие точек торговли, привело Правительство к введению антикризисной программы послабления налогообложения. В 2021 году эта программа станет функционировать бессрочно, не имея никакого отношения к пандемии.
Владельцы бизнеса переходят на упрощенную систему налогообложения и получают возможность использования налоговых каникул.
Некоторые отрасли, напротив, станут платить больше, чем прежде. К примеру, это касается внутренних и внешних перевозок пассажиров и их багажа. Исключение остается за маршрутами в Крым, Севастополь и обратно, транзитные маршруты, не предполагающие посадку в Москве и Московской области, вылеты в Калининградскую область, Дальневосточный федеральный округ и обратно.
Полезные ископаемые будут оплачиваться по более высокой ставке
Решение о повышении налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) было принято на примере уровня горной ренты в мировой практике. Сейчас в России компании платят горную ренту от себестоимости затрат на добычу. А в некоторых случаях даже в несколько раз меньше, чем в среднем по рынку. К тому же, бывают случаи, когда рентабельное место с большими запасами ископаемых проходит по налогообложению как старое, что приводит к большим государственным потерям.
Поэтому в 2021 году начнут действовать поправки законопроекта, при которых НДПИ повышается в 3,5 раза, а льготы для выработки нефтяных месторождений будут отменены путем их перевода на НДД (налог на добавленный доход).
Повышение налогов в табачном бизнесе
Табачная продукция в следующем году будет оплачиваться на 20% больше. Поправки Минфина приводят ставки в 2 359 рублей за тысячу штук и 60 рублей на вейпы и электронные сигареты. Кроме этого, в целях предотвращения контрафактного оборота товар подлежит обязательной маркировке.
Кто еще будет платать больше?
Неприятные новости для тех, чьи доходы составляют более 5 миллионов рублей в год. НДФЛ для них повышается на 15%.
Повышение ждет и добывающую отрасль резидентов других стран, с которыми подписаны соглашения об отмене двойного налогообложения. А также, иностранцев, работающих на территории РФ.
Работники бухгалтерии столкнутся с некоторыми изменениями в формах, сроках подачи налоговых деклараций и отчетностей. Поэтому в ближайшее время пройдет серия обновления для всех программных продуктов 1С. В их своевременно и правильном обновлении Вам поможет специалист 1С на аутсорсинге.
✏️ Попадает ли ваш бизнес под перечисленные отрасли и к чему вы уже готовитесь перед встречей Нового года? Пишите комментарии, чтобы поделиться опытом, а также не забывайте сохранять полезную информацию в закладки, чтобы потом не искать заново.
Вам могут быть полезны и другие наши статьи на эту тему:
