Сейчас у меня небольшая дилема о том как дальше вести бизнес в пчеловодстве, как Самозанятый (налог на профессиональный доход) или как ИП (Индивидуальный Предприниматель). На данный момент я зарегистрирован как ИП.
Расчёт Чистой прибыли при ИП и Самозанятом.
По сути у меня 90% дохода приходит от физических лиц и только около 10% от юридических лиц. Физическим лицам удобней платить с карты на карту, а не на счёт ИП. Подключать оплату через эквайринг можно, но надо будет за эту услугу платить 2-3% с каждой продажи. То есть помимо 6% налога ещё 3% услуга и того 10% получается, плюс пенсионный фонд 30000 в год, это ещё около 2%, плюс услуги бухгалтера. В итоге может набежать до 15% услуг и налогов с ИП.
Если я занимаюсь как самозанятый, то плачу 4% с оборота, с тех денег, которые поступили мне на карту.
В итоге можно посчитать. Максимальный доход для Самозанятого 2400000 рублей, если я получу такой доход, то мои расхода при оплате налога буду:
- Самозанятый - 4%=96000 рублей
- ИП ---------- до 15%=360000 рублей
Если мы учтём, что учитывается общий доход, но есть и расходы, то картина будет следующая. Предположим, что расходы составили 400000 рублей, тогда чистая прибыль 2000000 рублей.
- Самозанятый Чистая Прибыль 2000000-96000=1904000 рублей
- ИП Чистая Прибыль ----------- 2000000-360000=1640000 рублей
- Самозанятый 79% От общего дохода
- ИП 68% от общего дохода
По факту получается, что если доход не превышает 2400000 рублей выгодней открывать Самозанятого чем ИП, чистый доход будет на 264000 больше.
Чем я занимаюсь и что подходит под ИП и Самозанятого.
- Изготовление ульев. Ульи я изготавливаю самостоятельно значит могу спокойно делать их как самозанятый.
- Продажа пчелосемей. На пасеке я работаю один без помощников и тут у меня нет никаких ограничений для самозанятого.
- Продажа пасек под Ключ. Это услуга, которую я осуществляю как самозанятый и только в этом случае у меня бывают договора и оплата от юридических организаций, но мало. С юрлицом по сути я могу заключить договор как физлицо-самозанятый.
- Продажа курсов обучения. Данный вид деятельности единственный, который на данном этапе требует регистрации ИП. Это связано с тем, что сервисы предоставляющие услуги полностью автоматические все расчёты происходят без моего участия, если же я буду как Самозанятый, то сам должен отправлять чеки клиентам. Учитывая, то что продажа курсов это около 10% от моего дохода, отправка чека не такое уж и трудное дело. Дополнительно к этому есть сервисы (например, Глопарт), которые работают с физическими лицами. Короче это не проблема.
- Продажа пчелопродукции. Это на 100% физические лица и им как раз удобно оплачивать на карту Самозанятого, чем на счёт ИП.
Можно сказать так - всё решается.
Теперь сам процесс отправки чека клиенту при ИП и Самозанятый.
При ИП я сам клиенту чеки не отправляю это делает Банк или те сервисы, с которыми я работаю. То есть бремени отправки чека у меня нет.
Если я Самозанятый, то сразу после поступления денег на мою карту я должен клиенту отправить чек с указанием услуги, товар, суммы и пр., сделать это можно в приложении налог.ру, я в нём ещё не работал, но думаю что это не сложно. Но придётся делать чек и на 100 рублей и на 100000 рублей.
Если посмотреть расчёты выше, то работа по отправке чеков самостоятельно будет мне приносить доход в 264000 рублей.
А хватит ли мне на жизнь 1904000 рублей при самозанятом.
Конечно у меня бывали доходы и повыше 2000000, но не всегда. Для жизни в деревне нашей семье из 3 человек надо около:
1100000 в год или 90000 рублей в месяц на питание, одежду, свет, газ, поездки на юг 2-3 раза в год.
150000 рублей замена машины раз в три года, это около 150000 в год.
Всего 1300000 рублей в год.
604000 максимально может оставаться для подушки безопасности - инвестирования. Что вполне приемлемо.
А если доход превысит 2400000 рублей.
Ну тогда перейду на ИП. Или уйду в партизаны...
Андрей Якимов.