ИИС - предоставляет инвестору "жирные" налоговые льготы, Благодаря которым сильно вырастает итоговая доходность от инвестиций. Однако, благодаря умелому администрированию, от ИИС можно получать ещё больше выгоды.
что такое ИИС
ИИС - это обыкновенный брокерский счёт для купли-продажи ценных бумаг. Государство предоставляет для ИИС налоговые льготы, но чтобы получить их необходимо выполнить некоторые условия.
Инвестор не должен закрывать ИИС три года после открытия счёта. В течении этого срока деньги забирать нельзя. Если инвестор закроет счёт, то потеряет все накопленные налоговые льготы. После трёх лет ИИС можно закрыть в любой момент без потери льгот. Максимальный срок жизни счёта не ограничен.
На ИИС можно максимально вносить ежегодно один миллион рублей. Но для ИИС тип А налоговую льготу можно получить только на 400 тысяч внесённых рублей. Всё, что внесёте свыше этой суммы будет работать без льгот, как на обыкновенном брокерском счёте.
Существует два вида льгот по ИИС. Возврат налогов на инвестированный капитал, или полное освобождение от НДФЛ на прирост капитала. Соответственно, существует два типа ИИС. Инвестор выбирает только одну льготу и может иметь а управлении только один ИИС.
Как открыть ИИС и как подавать соответствующие документы в Налоговую инспекцию Вам подробно расскажет брокер. Мы же поговорим о том, к каким законным уловкам прибегают инвесторы, чтобы увеличить доходность от ИИС.
ИИС тип А
Льгота для ИИС Тип А выглядит так. Инвестор открывает ИИС и вносит на него некоторую сумму денег. Теперь он получает право вернуть от государства на инвестированную сумму НДФЛ, который он заплатил раньше. Можно получить 13% от суммы инвестиций. Например, Если вложить 100 тыс., то получаешь от государства - 13 тыс.
Максимум можно получить возврат за 400 тыс. Сумма максимального возврата составит 52000 рублей
Важно, чтобы в прошлом году Вы заплатили НДФЛ не меньше той суммы налогового возврата, на который претендуете.
Если Вы получаете "серую" зарплату в конверте, и налоги с неё вообще не платите, то государство ничего Вам не вернёт. Ибо возвращать нечего, Вы же ему ничего не заплатили в прошлом году.
Если Вам надоело инвестировать и Вы закрыли ИИС в течении первых трёх лет его жизни, то все деньги, полученные в виде возврата налогов, придётся вернуть государству.
Так же, когда Вы закроете ИИС, то Вам придётся заплатить НДФЛ на всю прибыль, которую удалость заработать на нём. Если прибыль большая, то это налог может оказаться больше всех тех налоговых возвратов, которые Вам удалось получить раньше.
Придётся платить НДФЛ на дивиденды и купонные платежи по принадлежащим Вам акциям и облигациям. Эти налоги можно обнулить.
Для этого отдайте с самого начала брокеру распоряжение выводить такие денежные поступления на какой-либо отдельный банковский счёт, а не зачислять их обратно на ИИС. Например, подойдёт Ваша зарплатная карточка. Когда Вы получите дивиденды и купонные платежи, то сразу же переводите их на ИИС, там реинвестируйте и сразу же оформляйте возврат налогов на вновь инвестированную сумму. Налоги вернутся.
ИИС тип Б
С ИИС тип Б можно вообще не платить налоги на прирост капитала.
Если купленные Вами ценные бумаги дорожают и Вы их продаёте с прибылью, то обычно с прибыли надо платить НДФЛ. На ИИС тип Б такой налог платить не надо. Всё, что Вам удастся наторговать на таком ИИС за долгие годы, не облагается налогом.
Если закрыть счёт в первые три года, то НДФЛ придётся заплатить. Если три года продержались, то налоги вообще платить не придётся.
Дивиденды по акциям и купонные платежи по облигациям здесь тоже облагаются НДФЛ. 13% государство удержит.
если на ИИС тип Б уже накоплен значительный капитал, то закрывать его слишком рано нет смысла, ибо на новый ИИС можно вносить только по миллиону в год. Вы не сможете инвестировать в новый ИИС весь капитал заново. Пусть лучше крупный капитал продолжает работать без налогообложения.
Как выбирать тип ИИС
Каждая налоговая льгота соответствует конкретной инвестиционной стратегии. Поэтому выбирайте льготу в соответствии со своими знаниями фондового рынка и в соответствии со своей стратегией.
ТИП А подходит для тех, кто вообще мало что понимает на рынке. Для таких "знатоков" подходит облигационная стратегия. Закинул деньги на ИИС, накупил надёжных государственных облигаций ОФЗ. И всё. Деньги в полной сохранности. Купонные платежи по облигациям регулярно выплачиваются. Уже прибыль. Плюс к ней приятным бонусом идёт налоговый возврат. Раньше купоны по ОФЗ не облагались НДФЛ. Теперь облагаются. Но в итоге всё равно получается неплохой финансовый результат.
Не забывайте выводить дивиденды и купонные платежи на отдельный банковский счёт.
ТИП Б подходит для тех, кто умеет инвестировать в акции, БПИФ, ETF. Тут надо хоть немножко соображать. Даже спекулировать не надо. Достаточно сформировать долгосрочный диверсифицированный портфель из таких ценных бумаг. Дальше регулярно получайте от них дивиденды. Желательно получать дивиденды и купоны на внешний счёт, так Вы получите хоть какой-то доступ к своим деньгам. Дивиденды желательно реинвестировать, а не тратить на жизнь. Поддерживайте ИИС тип Б 10-20 лет подряд. Регулярно пополняйте, реинвестируйте дивиденды. На пенсии весь портфель распродадите. А налоги платить не будете.
Как поменять тип ИИС
Нельзя поменять тип действующего ИИС. Но можно закрыть ИИС и открыть новый ИИС другого типа. Если поняли, что ошиблись с выбором типа ИИС, то меняйте его тип сразу. возможно, на этом придётся понести какие-то потери. Но зато в долгосрочной перспективе лучше иметь ИИС того типа, который отвечает Вашему опыту и стратегии.
Можно вообще не выбирать тип ИИС
Просто вкладываете деньги и делаете, что хотите. Не меньше трёх лет. В конце срока действия ИИС инвестор определяет, какую именно льготу он хочет получить. Если сформировалась большая прибыль от прироста капитала, то инвестору выгодно выбрать тип Б. Забираете прибыль и не платите налоги. Если прибыль от роста котировок маленькая, или вообще - убыток, то выгодно выбрать тип А. Получаете налоговый возврат на вложенную сумму, закрываете счёт и платите налог на маленькую прибыль.
Пока эти знания носят для меня теоретический характер. Моему ИИС только год. И я не выбрал тип ИИС. Оставил на потом, чтобы прокрутить эту замечательную схему. Мой брокер заверил меня, что именно так всё и произойдёт, когда я буду закрывать ИИС. Но брокеру лишь бы продать свои услуги. Может обмануть клиента. Я пока на 100% не уверен в этой схеме. Но выглядит она правдоподобно.
Сопутствующие расходы
Обычно брокеры собирают с клиентов фиксированную ежемесячную плату за ведение ИИС. Называют её как угодно: депозитарный сбор, сбор за неактивность и т.п. В долгосрочной перспективе такие сборы заметно снижают доходность инвестиций. Лучше всего найти брокера с нулевыми ежемесячными сборами. Или такого брокера, который собирает с клиентов деньги, только если тот совершает операции на бирже. Просто за хранение ценных бумаг денег не берёт. ИИС подразумевает минимум торговых операций за долгий период. Поэтому инвестору невыгодно платить деньги просто за то, что он является клиентом брокера.
Подведём итоги:
