Сначала разберитесь в тонкостях ИИС. И затем решите, нужен он Вам, или нет.
Что такое ИИС
ИИС расшифровывается, как индивидуальный инвестиционный счёт. Это обычный брокерский счёт для проведения финансовых операций на бирже. Но у него есть серьёзная налоговая льгота от государства.
Зачем нужен ИИС
Современная пенсионная система построена на солидарной основе. Работники отчисляют от зарплаты часть денег в пенсионный фонд. Деньги идут на пенсии для пенсионеров. Из-за современной демографической обстановки складывается такая ситуация, что количество работников уменьшается, а количество пенсионеров увеличивается. Через 10-15 лет размера пенсионного фонда не хватит, чтобы обеспечить пенсиями всех пенсионеров. Пенсионная система неизбежно движется к полному краху. Когда Вы пойдёте на пенсию, то будете получать или совсем маленькую государственную пенсию, или вообще ничего не будете получать. Вам остаётся только самостоятельно накопить себе на обеспеченную старость. Для этого государство создало систему ИИС. Смысл в том, чтобы граждане самостоятельно сформировали себе пенсионные накопления. Для этого им надо регулярно откладывать деньги и покупать на них ценные бумаги с длинным горизонтом инвестирования. Когда гражданин пойдёт на пенсию, он продаст ценные бумаги, вырученных от продажи денег хватит ему на жизнь. Накопление ценных бумаг происходит на торговым счёте с льготным режимом налогообложения – на ИИС. Прибыль от инвестиций не облагается налогом, или облагается по льготной ставке. Вы сами выбираете, как Вам удобнее. На пенсию инвестор пойдёт обеспеченным человеком.
Такова задумка. Сознательные граждане получили возможность позаботиться о своём будущем. А государство решило проблему будущих пенсионеров. Решение обошлось государству недорого. Все довольны.
Существует два вида льгот для ИИС. Можно получать налоговый возврат на все деньги, которые инвестор вложил на ИИС (ИИС тип А). Или можно не платить налог на прибыль от инвестиций (ИИС тип Б).
ИИС тип А
Для ИИС Тип А инвестор получает возврат налогов на сумму своих инвестиций - 13% от вложенной на ИИС суммы. Если вложил сто тысяч рублей, то получишь дополнительный бонус от государства - 13 тысяч. Максимальный возврат можно получить от 400 тысяч рублей в год. т.е максимально возможный возврат налогов составит 52 тысячи в год. Этими деньгами можно распоряжаться, как хочешь. Можно ещё раз инвестировать и ещё раз получить на них налоговый возврат. Главное, чтобы сумма уплаченных прошлогодних налогов позволяла получить возврат.
Имейте ввиду, что для получения возврата необходимо ежегодно дополнительно вносить на ИИС. И возврат можно получить за вновь внесённой суммы.
Суммарный возврат по всем налоговым возвратам ограничен.
Граждане России имеют право получить возврат ранее уплаченных налогов по нескольким причинам. Если тратили деньги на образование, на медицину, на покупки недвижимости и если инвестировали в ИИС. В лучшем случае можно полностью вернуть все налоги которые Вы заплатили за последние три года. Но обычно речь идёт о прошлогодних налогах. Нельзя получить от государства больше, чем вы ему уже заплатили.
Если Вы официально безработный, или каким-то другим образом скрываете доходы от государства и не платите НДФЛ, или платите мало, то может возникнуть ситуация, когда налоговый возврат Вам не дадут. Ибо возвращать нечего.
ИИС тип Б
ИИС тип Б позволяет вообще не платить налоги на прирост капитала.
Если Вы купили акции, а они подорожали, Вы их продаёте с прибылью. Покупаете новые акции. Те тоже дорожают. Так повторяется несколько раз. НДФЛ по торговым операциям платить не надо. Всё, что Вам удастся "намолотить" на ИИС за три года и дольше, целиком достанется Вам. Налоги вообще платить не придётся. Правда, от налога освобождена только прибыль от прироста котировок ценных бумаг.
Сколько денег можно вносить на ИИС
Максимальная сумма пополнения для ИИС - один миллион рублей в год. Больше вносить нельзя. Но на ИИС тип А оптимально вносить 400 тыс.руб. в год. Максимально можно внести миллион, но возврат налогов можно получить только на 400 тысяч рублей. Для ИИС тип Б можно вкладываться по максимуму - 1 млн. руб. в год. Если не платить налог на прибыль, то выгодно вкладывать как можно больше.
Доступные инвестиционные инструменты для ИИС
Валюта
ОФЗ и муниципальные облигации
Корпоративные облигации
Российские акции
акции иностранных компаний, которые разрешены для ИИС. Спросите у брокера список, или поищите в интернете. Список расширяется.
Еврооблигации крупных российских эмитентов
ETF
БПИФ
Можно ли поменять тип ИИС
Нельзя поменять тип действующего ИИС. Но можно закрыть ИИС через три года и открыть новый ИИС другого типа.
Можно поменять брокера
А брокера поменять можно. Надо дать поручение своему брокеру, чтобы он перевёл все Ваши ценные бумаги и финансовые документы новому брокеру. Это правило придумали недавно и брокеры пока даже сами не знают как это делать.