С 2021 года предпринимателей ждут изменения в налоговом законодательстве РФ. Перемены касаются не только отмены ЕНВД, но и НДФЛ, спецрежимов, предприятий, работающих на ОСН и еще многих ключевых моментов. Что же ждет налогоплательщиков в следующем году?
Изменения в налоговых режимах
Отмена ЕНВД вынуждает ИП делать выбор в пользу одного из предоставленных режимов. Главными являются режимы ОСН, УСН и ПСН. Для каждого налогового режима есть льготы и требования, так или иначе влияющие на дальнейшее состояние бизнеса в России.
Для ИП, остающихся на ОСН и продолжающих платить налог на прибыль и НДС, изменения заключаются в следующем:
- обновляется форма по налогу на прибыль и налоговой декларации по НДС;
- ставка НДС в 20% начинает действовать для продавцов племенных домашних животных, а по другим отдельным видам домашних животных ставка составит 10%. Ранее эти виды деятельности были освобождены от налогообложения;
- для IT-компаний вступают в силу льготы – понижение налоговых ставок;
- система «такс-фри» будет осуществляться через электронный документооборот, а с 1 июля 2021 года добавятся изменения в разделах счетов-фактур по прослеживаемым товарам.
Специальные условия для УСН:
- налоговые каникулы с нулевой ставкой, действующие с начала года в течение 2 лет;
- увеличение предельного коэффициента доходов до 154,8 млн рублей по общим ставкам в 6 и 8%, а для ставок 8 и 20% - до 206,4 млн рублей;
- списание материальных расходов, сделанных до перехода на УСН;
- прогрессивная налоговая ставка, сохраняющая у ИП право использования режима УСН с численностью работников 100-130 человек и доходами 150-200 млн рублей. При этом налог нужно платить по завышенной ставке – 8% для налогообложения «доходы» и 20% «доходы минус расходы».
Специальные условия для ПСН:
- добавление новых видов деятельности;
- увеличение торговой площади для магазинов и предприятий общепита – 150 кв. м;
- возможность уменьшить стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов;
- налоговые каникулы и ставка 0%, как и при УСН.
Нужна помощь в настройке систем учета? Получите консультацию у специалистов.
НДС, НДФЛ и страховые взносы
Налог на добавленную стоимость повышается до 20%, но вместе с этим предприниматели получают некоторые льготы по следующим сегментам бизнеса:
- авиакомпании продолжают работать по пониженной ставке весь 2021 год;
- освобождаются от НДС IT-компании, реализующие исключительные права на ПО и базы данных, внесенные в единый реестр. Кроме того, к этим же товарам применяется вычет НДС за рекламу и маркетинговые услуги, приобретенные за границей, с целью продвижения на российском рынке;
- изменится на электронный формат счета-фактуры, появятся новые формы таможенных деклараций и необходимость внесения новых реквизитов в счет-фактуру для учета прослеживаемых товаров.
Плательщиков НДФЛ ждут новые правила обложения процентов по вкладам, повышение ставки на 15%, обновленная форма расчета 6-НДФЛ и упрощенный порядок получения налоговых вычетов.
Кроме того, будет расширен перечень доходов физических лиц, которые не подлежат налогообложению на доходы.
Страховые взносы обретают новые предельные величины:
- увеличивается обязательное страхование в связи с материнством и на случай временной нетрудоспособности;
- годовая предельная величина по пенсионным взносам вырастет на 13,4%, по сравнению с 2020 годом;
Для всех предпринимателей, занимающихся частной практикой (юристы, нотариусы и т. д.), вступают в силу фиксированные страховые взносы.
Налог на имущество
Изменения коснутся и плательщиков по налогу на имущество организаций:
- вступает в силу новая форма декларации, в которой учитывается перенос сроков налоговых выплат по причине распространения пандемии коронавируса;
- расширяется перечень данных в заполняемой декларации: добавляется информация о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества, числящихся на балансе организаций как основные средства;
- отменяется декларирование земельного и транспортного налогов, изменения коснутся и уплаты авансов по ним.
Прочие изменения:
- увеличение МРОТ,
- увеличение коэффициентов-дефляторов для применения УСН, ПСН, НДФЛ и расчета торгового сбора;
- налогообложение криптовалюты;
- ведение учета прослеживаемых товаров;
- новые основания для отказа в отношении деклараций и расчетов;
- увеличение материнского капитала;
- возможность предоставлять гостиничные услуги появится только при получении специального свидетельства, которое присваивает гостинице определенную категорию в соответствии с законом о туристской деятельности.
- повышение цен на алкогольные товары.
С наступлением 2021 года бизнес ощутит на себе разные отголоски введенных НК РФ изменений. Если для некоторых эти изменения приведут к увеличению прибыли, то для других налоговые поправки усложнят существование бизнеса. Принцип работает по старой схеме: если где-то прибавилось, то в другом месте явно убавилось.
Как относятся к переменам подписчики нашего канала, узнаем из комментариев, которым мы всегда очень рады.
Здесь Вы найдете и другие наши статьи на тему налогообложения и бизнеса:
🌐Налоговая система в России вскоре сильно изменится
🌐Взлетели штрафы за неправильное обращение с архивными документами