Приветствую тебя!
Меня зовут Роман и ты на канале ИнвестБорода & LIFE.
Так случилось, что именно сегодня вне своей очередности, проскочила у меня тема про налоги на доход от инвестиционной деятельности, а всё потому что пришло письмо от брокера с пометкой: "налог".
Решил не ждать подходящего момента и в данном выпуске достаточно подробно раскрыть следующие вопросы:
- сколько налогов платится с инвестиций;
- как списываются налоги;
- нужно ли самому платить налог;
- налог на рублевые и валютные доходы;
- а так же поправки вступающие в 2021 году в налоговое законодательство.
Если хотите найти ответы на самые часто задаваемые и важные вопросы, обязательно дочитайте до конца, так как тема весьма деликатная и требует обязательной осведомлённости инвестора или будущего инвестора.
А в выпуске: "Стоит ли начинать инвестировать в 2021 году и как я начал это делать с 991 ₽." я рассказал о своих первых покупках на фондовом рынке, о том как начал инвестиции с нуля (если быть точнее с 991 рубля) и о том стоит ли вообще начинать инвестировать в 2021 году.
Сколько платить?
Представим следующую вполне реальную ситуацию, а именно мою. В конце 2020 года я решил заняться инвестированием, вложил небольшую сумму денег в акции и фонды, причем акции и российских компаний и зарубежных. За это время не продавал их, а только лишь докупал и открывал новые позиции.
Пока активы лежат в моём портфеле и очень сильно подрастают (правда далеко не все), на волнах всеобщей эйфории по положительным новостям о вакцинах от короны - налог на этот рост платить не нужно! Только в случае фиксирования прибыли, а это значит только в случае продажи акции или иной ценной бумаги, когда деньги поступают на брокерский счёт - налог платится.
Такой доход от продажи акций, облигаций, фондов - абсолютно всех ценных бумаг облагается по ставке - 13 %.
Чтобы посчитать доход полученной от продажи, можно воспользоваться следующей формулой:
Сумма продажи (минус) Комиссия при продаже (минус) Сумма покупки (минус) Комиссия при покупке
Платы/списания за обслуживание брокерского счёта, не учитываются в данном расчёте.
Дивиденды и купоны так же облагаются налогом, но он зависит от того откуда получены эти доходы, а точнее в какой стране зарегистрирована компания эмитент ценных бумаг.
В случае с рублёвыми ценными бумагами ставка всё та же - 13 %, а вот с валютными дело обстоит немного запутаннее: оплата налога происходит по ставке на доход в этой стране, если данная ставка ниже 13 % в России, то полученную разницу необходимо самостоятельно доплатить в Федеральную Налоговую Службу РФ.
Как платить?
С, указанных выше, дивидендов и купонов происходит автоматическое списание налогов при их получении. Все доходы из этой категории поступают на наши с вами счета уже за минусом НДФЛ. Если это были дивиденды или купоны от иностранных эмитентов, то возможно потребуется доплатить разницу по налоговым ставкам.
Есть ещё следующий нюанс: Налоговая ставка в США на доход от инвестиционной деятельности составляет 30 %, но это только для резидентов данной страны. Мы с вами имеет законное основание не платить полностью эти 30 %, а всего заплатить лишь 10 % в пользу Налоговой Службы США и ещё 3 % в пользу ФНС РФ. Причём 10 % удержатся автоматически, а оставшиеся 3 % придётся декларировать самостоятельно. Для этого у своего брокера необходимо запросить или скачать (например, как в приложении Тинькофф Инвестиции), специальную форму: W-8BEN, подписать и отправить обратно брокеру. Тогда при взаимодействии с ценными бумагами данной страны: получении дивидендов и купонов, дохода от продажи акций и облигаций и т.д., мы заплатим всего лишь указанные выше 13 %.
Так как я планирую наполнять свой инвестиционный портфель дивидендными акциями американских компаний, то в 2021 году, а вернее по его истечению и уже в 2022 году, мне придётся самостоятельно задекларировать весь доход полученный от американских ценных бумаг.
Списание налога при продаже ценных бумаг (акций, облигаций, ETF) происходит в течение года, в тот момент когда мы выводим деньги с брокерского счёта на свою карту. Если за этот период списались не все начисленные налоги, то оставшаяся сумма будет удержана в январе следующего года.
Пример для наглядности:
Я покупаю в этом году акций и фондов на общую сумму 15 000 рублей. Какие-то активы заметно подрастают в цене, какие-то проседают, но в общем портфель дорожает на 2 000 рублей. Мною принято решение продать все позиции и вывести на карту 1 000 рублей.
С меня удерживают 13 % со всего полученного дохода за этот год, !важно! а не с той суммы которую я вывожу. 2000 * 13 % = 260 рублей. На карту придет сумма за вычетом этих 260 рублей налога: 1 000 - 260 = 740 рублей. Так же из этой суммы вычтут комиссию за сделку (она у каждого брокера своя, согласно подключенному тарифному плану).
!Если в процессе своей инвестиционной деятельности у вас возникают какие-то вопросы, а тем более вопросы связанные с расчётом или уплатой налога, то обязательно нужно обращаться в службу поддержки, там вам обязательно на всё подробно ответят!
Так же в моём приложении для инвестиций возможно скачать налоговый отчёт и проверить в нём актуальность и правильность всех данных по налогам.
Как снизить налоги?
Так же хочу упомянуть такой момент, что если в течение года при выводе средств на карту был удержан налог (НДФЛ) не в полном объёме, то 1 января следующего года будет списана оставшаяся часть.
Может быть ситуация, что денег на счёте не хватит, для удержания налога, в этом случае они спишутся при первом же пополнении счёта.
Чтобы снизить сумму налога, можно в конце года продать ценные бумаги, которые ушли в минус. Общий доход снизится и как следствие налог тоже станет меньше. А уже после январских праздников когда биржа начнёт работать, можно прикупить проданные активы обратно.
Ещё несколько важных моментов!
Допустим случилась такая ситуация, что на брокерском счете нет наличных средств в рублях для списания налогов, но они есть в валюте или на дебетовой карте. Запомните - оттуда они не спишутся.
Для оплаты всех начисленных налогов необходимо будет пополнить брокерский счёт рублями!
Вы захотели приобрести валюту, например доллары и затем перевести их на свою дебетовую карту на долларовый счёт - в этом случае никаких налогов платить не нужно!
Из-за сложившейся эпидемиологической обстановки в этом году ФНС РФ продлила срок подачи деклараций 3-НДФЛ за 2020 год и срок оплаты его до 15 июня 2021 года.
Что изменится в 2021 году?
Уже совсем скоро вступят в силу поправки в налоговое законодательство, которое касается абсолютно всех инвесторов. А именно, в данный момент все полученные купоны от Облигаций Федерального Займа и так же Федеральных облигаций налогами не облагаются.
С 1 января 2021 года все купоны будут обложены налогом в 13 % в том числе и полученных от корпоративных облигаций.
Жмите палец вверх, если данная информация была полезна, оставляйте комментарии, если где-то вдруг допустил ошибку или была указана какая-то неточная информация, и не забудьте подписаться, чтобы не пропустить новые выпуски.
Всем удачи, финансов в кэш, уверенного роста и до скорой встречи!
Спасибо что дочитали до конца.