Рыбинское ООО «АТЭКС» стало фигурантом уголовного дела по факту покушения на незаконное возмещение НДС (налога на добавленную стоимость), ответственность за которое квалифицируется Уголовным кодексом РФ по ст. 159 УК РФ.
Напомним, «АТЭКС» приобрел кабельные линии связи за 25 191 900 рублей (в том числе НДС 3 842 832,20 рублей), изначально принадлежавшие ФГУП «Речсвязьинформ». Цена линий была всего 7 миллионов.
Впоследствии, через ряд фирм «прокладок», цена сделки возросла более чем в 3 раза. Разница в стоимости, точнее 16 074 603 рубля, образовавшаяся всего за 5 дней (!), через цепочку все тех же «прокладок», поступила на расчетный счет ООО «Продовольственный магазин № 103» (торговая сеть «Дружба», гор. Рыбинск).
После завершения сделки, ООО «АТЭКС» подало заявление на возмещение НДС из бюджета в сумме 3 842 832,20 рублей.
По результатам проведенной выездной налоговой проверки ГосНИ был сделан вывод о получении Обществом необоснованной налоговой выгоды через искусственно введенные в сделку посреднические организации с увеличением стоимости линии связи с 8 миллионов до 25 191 900 рублей.
ООО «АТЭКС» с таким решением налоговой инспекции не согласилось и попробовало оспорить выводы ГосНИ в арбитражном суде Ярославской области. Суд встал на сторону инспекции.
Фактически, в результате указанных действий у ООО «АТЭКС» возникло право требовать деньги у государства. При этом, по мнению юристов, с учетом того, что компания не понесла реальных затрат, а само государство не получило денег, из которых в дальнейшем было бы осуществлено само возмещение,
такая схема считается незаконной и направленной исключительно на хищение бюджетных денежных средств.
Кроме того, когда такие фирмы «прокладки» сознательно используются налогоплательщиком для завышения суммы вычета по НДС при отсутствии фактической коммерческой деятельности, такие действия могут быть квалифицированы как уклонение от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ), в случаях же возмещения НДС, как уже было сказано выше, такие действия квалифицируются как мошенничество.
Напомним, учредителями ООО «АТЭКС» являются: депутат муниципального совета Рыбинска Палочкин Игорь Владиславович – 33,5%, Литовский Эдуард Борисович – 35%, Проскуряков Вадим Сергеевич – 16,5%, Тухтина Татьяна Владимировна — 15%.
При этом Эдуард Литовский выступил против заключения заведомо убыточной сделки по приобретении линий связи через ряд фирм «прокладок». После этого, другие учредители попытались вывести его из состава участников «АТЭКСа». Суд с позицией владельцев «Дружбы» не согласился.
Учредителями ООО «Продовольственный магазин № 103» являются: Палочкина Лариса Гурьевна – 33,3%, Проскуряков Вадим Сергеевич – 33,3%. Ранее участником ООО «Продовольственный магазин № 103» был Томилов Андрей Владимирович — с долей 33,3%, но в рамках собственного банкротства вышел из состава собственников.
Полномочия единоличного исполнительного органа ООО «Продовольственный магазин № 103» осуществляет ООО «Управляющая компания «Дружба», учредителями которого являются Палочкин Игорь Владиславович – 67% (генеральный директор) и Проскуряков Вадим Сергеевич — 33%.