Сегодня мы немного окунемся в мир налоговой фантастики.
√ Верите ли вы, что НДС может быть равен 5%?
√ Существует ли налог на прибыль - 10%?
√ Возможен ли НДФЛ в размере 3%?
Если вам кажется, что эти цифры из области фантастики, то спешим огорчить, нет, это вполне реальные данные.
Мы расскажем, где бизнес дышит свободно, и в каких странах налоговая оптимизация точно не нужна.
НДС
Налог на добавленную стоимость - самый обсуждаемый в последнее время в России. Это связано с тем, что его ставка с 1 января 2019 года возрастет до 20%. Пока наши бизнесмены ломают головы над тем, как вести дела в новых условиях, где-то лишь посмеиваются над такими поборами.
Например, в Китае, где еще в 2017 году НДС был приближен к нашему и составлял 17% (в России - 18%).
Но с начала этого года Китай решил, что хватку на бизнес и население нужно ослабить и снизил НДС до 16%! Уже через месяц разница между нами будет не 1% а 4%.
В развитой Южной Корее этот налог остановлен на уровне 10%. Но и не в очень развитой Индонезии ставка такая же.
Еще дальше пошел Сингапур, который называют раем для бизнеса. Там НДС равен 7%.
Ну а рекордсменом по ставке можно назвать Саудовскую Аравию. В ней государству отходит только 5% от добавленной стоимости! Разумеется, эта страна гораздо богаче нашей и почти ничего не производит. Но существует и противоположность - Индия, где ставка тоже равна 5%. Так что наши высокие налоги становится еще сложнее объяснить.
Кстати, в некоторых странах НДС и вовсе отменен, вместо него существует налог с продаж. Например, в США он составляет 2-15%, в Канаде 5-6%.
Налог на прибыль
Считается, что европейские страны имеют достаточно высокую ставку налога на прибыль, по сравнению с которой даже наши 20% не выглядят чем-то страшным.
Но это не совсем соответствует истине. В России налог действительно ниже, чем в среднем по Европе, но для стран с низким ВВП мы, наоборот, показываем один из худших результатов.
Так, в Ирландии, Кипре и Молдове организации должны отдавать не более 12,5% от прибыли. А Болгария и вовсе поставила отметку на 10%. Это позволяет привлекать в эту страну большое количество иностранных вливаний и поддерживать экономику.
А теперь небольшой повод для зависти. На замечательных и довольно развитых Багамах и Каймановых островах ставка налога на прибыль - 0%. То есть, всю прибыль бизнесмен забирает себе!
НДФЛ
Ставку НДФЛ в России (13%) нельзя назвать слишком большой по сравнению с другими странами. Тем не менее, это еще одна нагрузка на бизнес, который и так находится под серьезным налоговым давлением.
В некоторых странах НДФЛ вовсе не существует, например, в Монако, ОАЭ, Кувейте, Катаре, Багамах и т.д. Но это страны с совершенно другим укладом жизни и отношением к бизнесу.
Из государств, которые "ближе" к нам, вновь отличилась Болгария, где подоходный налог установлен на отметке 10%. НДФЛ также ниже в соседнем Казахстане (10%) и США (10% при годовом доходе от 9000 до 357 000 долларов).
Стоит отметить, что во многих странах НДФЛ имеет скользящий тариф - если человек получает ниже определенной суммы в год, то он вовсе освобожден от уплаты налога.
Примеры доходов и уплаты НДФЛ:
Какие можно сделать выводы
Все познается в сравнении. И на примере стран с "фантастическими" налогами можно понять, насколько душат бизнес в России.
Конечно, существуют государства и с более высокими ставками, но в них созданы все условия для развития бизнеса:
оказывается полная поддержка,
выделяются субсидии на развитие,
выше уровень жизни и покупательская способность.
Мы же взяли высокие налоги и добавили их к неблагоприятным условиям в бизнес-среде.
Но раз мы ведем бизнес и живем в России - нужно научиться делать это правильно с учетом наших реалий.
О том, как законно снизить НДС, налог на прибыль, НДФЛ, защитить свои активы, а также о многом другом вы можете узнать на семинаре В. Турова (г. Москва).
Торопитесь приобрести билет по выгодной цене! До повышения цен остался один день!