Нужна ли касса для интернет-магазина при приеме платежей онлайн? — главный вопрос 2017 года в связи с вступлением в силу поправок к 54-ФЗ.
ДА, кассовая техника должна быть на сайтах, принимающих онлайн-платежи!
С 1 июля 2017 вступают в силу поправки к ФЗ-54, в связи с чем у владельцев интернет-магазинов и всех тех сайтов, которые принимают электронные деньги за оплату товаров или услуг (будь то яндекс.деньги, вебмани, пейпал, оплата с помощью пластиковых карт и т.п.), могут возникнуть серьезные проблемы.
Напомним, поправки к 54-ФЗ предписывают онлайн-бизнесу начать использовать специальную кассовую технику (сокращенно ККТ) для отправки фискальных данных в налоговую в момент оплаты покупки. Даже если оплата идет через интернет!
И нет, платежные агрегаторы вроде Яндекс.Касс, Робокасс, Единых касс и любые другие, а также отдельно взятые системы электронных платежей, вроде Яндекс.Денег, вебмани и даже банки, через которые идет оплата по картам, и другие системы приема платежей за вас это не делают и не станут делать.
Кто и в каких случаях обязан использовать ККТ?
Если чего-то в таблице нет — спрашивайте, подскажем.
Также ведется бурный спор насчет платежных агрегаторов. У многих сайтов платежи идут через специальные системы вроде Яндекс.Касс, Робокасс, Payanyway и прочих агрегаторов. Многие уверены, что в этом случае чек должен отправлять в налоговую именно платежный агрегатор, мол, платежи же идут не на моем сайте. Но, к сожалению, за ККТ и в этом случае отвечаете вы.
Основная масса платежных агрегаторов работают по лицензии ЦБ как НКО — небанковская кредитная организация. По закону кредитная организация не является и не может являться платежным агентом. У нее другой функционал и другое назначение. Ровно по той же причине платежными агентами не являются и банки.
Платежный агрегатор технически обслуживает прием платежей и только уведомляет магазин, что оплата прошла. В этот момент сайт должен отправить электронный чек покупателю и передать его копию в налоговую.
Еще одна деталь, о которой следует знать: если вы на сайте одновременно принимаете онлайн платежи и оплату при доставке, используйте разные ККТ. Единый кассовый аппарат для обоих видов торговли, скорее всего, не получится применять. Дело в том, что при регистрации ККТ в ФНС можно указать только один адрес: физический адрес либо магазина, либо адрес сайта.
А штрафы за нарушение этого предписания обещают довольно серьезные, вплоть до приостановления деятельности на срок до 90 суток, да и проблемы с налоговой точно никому не нужны. Поэтому разбираемся с вопросом детально.
Прежде всего, определимся с терминологией
Онлайн-касса (ККТ) — специальный кассовый аппарат с фискальным накопителем, подключается к интернету, постоянно находится в онлайн и передает данные чека в ОФД.
ФН — фискальный накопитель — это устройство для шифрования и защиты фискальных данных. А фискальные данные – это сведения о расчетах, проводимых контрольно-кассовой техникой. Фискальный накопитель нужен, чтобы записывать и хранить фискальные данные, производить сверку документов, подтверждающих факт передачи фискальных данных в ОФД и обеспечивать конфиденциальность передаваемой информации. Меняется ФН каждые 13-36 месяцев, хранится после этого 5 лет.
ОФД — оператор фискальных данных — посредник между онлайн-кассами и налоговой, в задачи которого входит получение от ККТ пользователя каждого оформленного им чека в электронном виде и передача его в ФНС России. Поэтому теперь всем пользователям ККТ нужно будет обязательно заключить договор и с ОФД.
КЭП — квалифицированная электронная подпись, нужна для регистрации онлайн-кассы в налоговой через личный кабинет.
Кого касается 54-ФЗ?
Почти любой бизнес, принимающий оплату от покупателей, теперь должен иметь ККТ. Почему «почти»? Потому что все-таки есть исключения и некоторые отсрочки, но вряд ли они вас коснутся, о них поговорим в конце статьи. А пока разберем каждую категорию, кого 54-ФЗ все же касается.
Можно выделить несколько категорий бизнеса:
Стандартный офлайн бизнес
К примеру, любой супермаркет, павильон и т.п. У них всегда были и, скорее всего, будут кассы для выдачи чеков. С ФЗ-54 им повезло больше всех, т.к. с кассовой техникой они всегда работали и уже умеют делать это.
С 1 февраля 2017 ФНС ставит на учет лишь ККТ нового образца, которые должны быть подключены к интернету и соединены с ОФД. Т.е. владельцам офлайн бизнеса просто-напросто надо модернизировать кассы или купить новые онлайн-ККТ. Плюс обязательно приобрести новый фискальный накопитель ФН-1 (на сегодняшний день только он внесен в реестр разрешенных накопителей) и заключить договор с ОФД (лично мы советуем Первый ОФД).
Звучит жутковато, но все, кто давно работает с ККТ, разберутся — ничего сверхкритичного в реализации нет. Налоговая проводит и семинары, и обучение, и на все вопросы оперативно отвечает. Поэтому тут останавливаться не будем.
Только онлайн продажи
Вот тут-то и возникают самые большие сложности. Во-первых, люди привыкли платить в интернете с помощью онлайн-платежей. Во-вторых, ККТ в данной сфере никогда не применялась, закон того не требовал. Поэтому многие предприниматели до сих пор уверены, что 54-ФЗ не про них.
С новыми поправками под №290 в ФЗ-54 все изменилось. Теперь и онлайн-бизнес должен иметь ККТ. Закон-то приняли, а с технической реализацией и предложениями на рынке пока очень и очень туго, поэтому многие просто убирают онлайн-платежи с сайтов, потому что сложно все это.
Или идут на хитрости — вроде отправки чека вместе с накладной и товаром, но это нарушение закона: чек должен выдаваться покупателю и отправляться в ФНС строго в момент оплаты!
Но мы-то же с вами не хотим клиентов терять, поэтому обязаны во всем разобраться.
Для успешного приема онлайн платежей владелец интернет-магазина должен приобрести фискальный накопитель. Зарегистрировать ФН через личный кабинет на сайте налоговой службы. Осуществить оплату аренды ККТ. Заключить договор на обработку фискальных данных с ОФД, интегрировать кассу с интернет-магазином.
Звучит очень и очень сложно. Чуть ниже дадим подробную инструкцию, что надо делать, чтобы продолжать принимать онлайн-платежи с сайта и не нарушить 54-ФЗ.
Смешанный онлайн и офлайн бизнес
Как правило, такая компания имеет офлайн точки торговли и одновременно осуществляет доставку. Или офлайн точек не имеет, но имеет сайт и доставляет товары клиентам. Т.е. к этому виду относим всех, кто одновременно имеет сайт и непосредственный контакт с клиентом.
Т.к. согласно новым правкам в 54-ФЗ, чек должен быть выдан в момент покупки, то есть два способа:
Без ККТ, интегрированной с сайтом
Без ККТ, прикрученной к сайту, надо убрать все онлайн платежи, вроде яндекс.денег, вебмани, киви, пейпала, картами через интернет, всякие сбербанк.онлайны и т.д. А также платежные агрегаторы, с помощью которых это все к сайту прикручено (Вроде Яндекс.Касс, Робокасс и пр.)
Есть 2 варианта, когда вы можете по-прежнему работать без кассы:
1. Найти платежного агента, который услуги по фискализации возьмет на себя (не путать с платежным агрегатором!)
- например, некоторые платежные агрегаторы предоставляют такую услугу за доплату: Nextpay, Робокасса (лояльный), или есть полноценные службы вроде b2cpl.ru и др.
- Это могут быть сторонние службы доставки, которые будут выдавать чеки ККТ и использовать вместо вас
- Заключите агентский договор с почтовыми службами: Почта РФ, ДПД, «Гарантпост», СПСР Экспресс.
2. Поищите себя в списках Исключений из 54-ФЗ. См. Статья 2. Особенности применения контрольно-кассовой техники, 290-ФЗ
- в том числе среди исключений прием платежей между организациями по безналу.
- ВАЖНО! прием платежей по безналу от физлиц требует применения ККТ с 2018г!
3. Работа «в тени». Вариант, конечно не вариант, но многие выбирают именно его.
Для способов оплатой курьеру (если ваш курьер) ККТ также вам понадобится, причем, нового образца, с ФН, подключенная к интернету, взаимодействующая с ОФД (скорее всего, у вас есть она, т.к. закон предписывает ее использование с 1 февраля 2017), просто с сайтом ее в этом случае интегрировать не надо будет.
С ККТ, интегрированной в сайт
Если заказ частично оплачивается в интернет-магазине и частично, например, курьеру при получении, то клиент должен получить 2 чека: при каждом случае оплаты.
Как правило, интернет-магазины дают выбор по способу оплаты, т.е. у пользователей интернет-магазина есть возможность оплатить как онлайн, так и при получении товара:
Чаще всего для одного интернет-магазина и его полноценного существования необходимо поддерживать оба способа — онлайн и офлайн оплат.
Помните, чек должен быть выдан пользователю и отправлен в ФНС строго в момент оплаты, иначе нарушаете закон.
Что надо делать, чтобы продолжать принимать онлайн-платежи с сайта и не нарушить 54-ФЗ
Дальше разбираемся подробно именно с онлайн-платежами. Итак, наша задача сохранить или начать прием онлайн-платежей с сайта.
Есть несколько решений (надеемся, со временем их станет больше).
Начнем с самого простого — через платежный агрегатор, на примере Яндекс.Кассы. Очень много магазинов принимают платежи через этот платежный агрегатор.
Сейчас Яндекс.Касса позволяет отправлять данные чека в облачный кассовый сервис Атол.Онлайн (подходит для магазинов только с онлайн-продажами) и на кассовые аппараты Модуль.Касса (позволяют одновременно фискализировать онлайн- и офлайн-продажи).
Аналогичное решение есть у платежного агрегатора Platron, PayAnyWay, NetPay, Payture (работает с Orange Data и ОФД-Я), PayKeeper, Payler, PayMaster, PayOnline, Единая касса Wallet One, CloudPayments и у Робокасс, тариф Облачное решение. Но настраивать все это лучше совместно с программистом. В скором времени подобные решения должны появиться у остальных платежных агрегаторов.
Кто еще не работает с Яндекс.Кассой — она позволяет принимать платежи с сайта следующими способами:
Т.е. ваши клиенты смогут платить через привычные им сбербанк.онлайн, альфа-клик, банковскими картами, с баланса мобильного и многое другое, в том числе покупать в кредит. Понятно, что Яндекс.Касса возьмет с вас за это комиссию от 3% до 6%. В общем-то, довольно неплохо. А также понадобятся расходы с вашей стороны на кассовую технику и интеграцию всего этого.
Что нам надо для приема онлайн платежей с 1 июля 2017
- Купить фискальный накопитель, купить или арендовать ККТ
- Заключить договор с ОФД, настроить работу между ККТ и ОФД
- Зарегистрировать ККТ в налоговой
- Прикрутить к кассу к текущей системе( вариантов основных 5) :
1. к сайту
2. к эквайрингу (готовое решение по интеграции с Атолом пока есть только у сбербанк.Эквайринг)
3. к платежному агрегатору (Яндекс.Кассы, Платрон, PayAnyWay, NetPay, Payture, PayKeeper, Payler, PayOnline, Единая касса Wallet One, Робокассе и др.)
4. к 1С
5. к облачному сервису ( вроде мой склад)
Самый надежный и простой способ - это прикрутить кассу к платежному агрегатору. Если это решение по какой-то причине вам не подходит, например, нас это решение не устроило, т.к. у нас одновременно подключено несколько платежных агрегаторов, в то ККТ можно встроить напрямую в сайт или подключить к 1С, к облачному сервису.
Полная инструкция по приему онлайн-платежей с интеграцией кассы и платежного агрегатора (на примере Яндекс.Кассы) по ссылке.
Второй популярный способ: прикручиваем ККТ напрямую к сайту
В случае с Яндекс.кассой, именно сама Яндекс.Касса будет обмениваться данными с ККТ. Если есть платежи, подключенные через другие системы, или платежных агрегаторов несколько, то удобнее интегрировать сайт напрямую с ККТ, тогда не понадобятся особые настройки платежных агрегаторов и возможно даже обновление модулей.
Но для этого программист нужен. Чтобы программист смог вам помочь, сперва вам необходимо купить ККТ и ФН, заключить договор с ОФД, подключить ККТ к ОФД, зарегистрировать ККТ в ФНС, т.е. проделать шаги с 1 по 6 из инструкции по подключению через Яндекс.кассы (ссылка выше).
Т.к. у нас ККТ арендована в сервисе Атол, то программисту также понадобится его API — актуальное API для АТОЛ.Онлайн можно скачать из канала в Telegram. Дальше не буду нагружать вас техническими настройками, программист изучит API, разберется и настроит интеграцию. Если программиста у вас нет — мы-то у вас всегда есть, поможем, пишите.
И если честно, из всех имеющихся решений на наш взгляд пока эти два самые удачные и надежные.
Еще из вариантов есть маркетплейсы по типу Яндекс.Маркета, Robo.Маркет, Товары Mail и другие площадки, где продажа проходит не на стороне сайта, а на стороннем ресурсе, за ККТ соответственно эта сторонняя площадка и отвечает.
Исключения из 54-ФЗ (да-да, все-таки есть те, кому повезло)
услуги по ремонту обуви;
изготовлению ключей;
продажа собственноручно изготовленных изделий народных промыслов;
аренда собственного жилья;
продажа газет и журналов в киосках;
продажа мороженого;
разливных безалкогольных напитков;
продукты из автоцистерн: молоко, квас, рыба и т.д.;
продавцы овощей, фруктов, арбузов и дынь;
«коробейники», которые продают разносную продукцию;
продавцы на ярмарках, выставках-продажах, розничных рынках;
аптеки, работающие при фельдшерских пунктах в селах и деревнях, а также отделения больниц и медицинских организаций в населенных пунктах, где нет аптек;
организации и ИП, работающие в отдаленных селах и деревнях или труднодоступных местностях. Местность должна значиться в списке, утвержденном региональными властями.
Как бы всё. Налогоплательщики ЕНВД и ПСН, торговые автоматы, платежные терминалы и услуги населению (выдающие сейчас бланки строгих отчетностей) — получили лишь отсрочку до 1 июля 2018.
Еще есть пункт 9 статьи 7, 290-ФЗ, который гласит: "В случае, если организации или индивидуальные предприниматели в соответствии с данным документом (в редакции, действовавшей до 15 июля 2016 года) вправе не применять контрольно-кассовую технику, такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года."
На этот пункт ссылаются многие и откладывают внедрение ККТ при приеме платежей на сайте до 2018 года. Но например, мы позвонили в нашу налоговую, нам налоговая трактовала этот пункт так: "редакция, действующая до 15 июля 2016 года, не принуждала, но и не освобождала вас от использования ККТ, т.е. вы вроде как вне закона были, соответственно этот пункт на вас не может распространяться." Мы со своей налоговой спорить не стали, но в принципе, вы можете обратиться в свою налоговую и уточнить именно этот момент, хотя готовить сани все-таки лучше этим летом, зачем вам эксперименты с налоговой?
Кто и с какой даты обязан применять ККТ нового образца?
В списке счастливчиков нет? Возвращаемся к инструкции и учимся работать по новой схеме. При необходимости можете воспользоваться нашими готовыми решениями, поможем обновить модули, интегрировать ККТ , подскажем с другими проблемами.
П. С. Подробную информацию о том, как можно работать без ККТ в текущих реалиях, а также какие еще есть варианты интеграции ККТ в текущие механизмы работы – ищите в записи вебинара.