Налоги съедают часть выручки. Когда налоговая нагрузка высокая, появляется вопрос – «Как сэкономить на уплате обязательных платежей?». В статье расскажем, как законно экономить на налогах.
Выбор оптимальной системы налогообложения
Как только вы встали на учет, нужно выбрать схему уплаты налогов. Вставая на учет, вы автоматически оказываетесь на ОСНО. Чтобы перейти на другой режим – подайте уведомление в налоговую. Выбор наименее затратной системы – первый шаг к экономии.
ОСНО – самый дорогой и сложный режим налогообложения. Выбирайте его лишь в том случае, если не соблюдаете условия для других режимов. Для общего режима льгот нет. На ОСНО платят НДФЛ, НДС и налог на имущество.
Для экономии рассмотрите ЕНВД, УСН и патент. Для сельскохозяйственных предприятий есть ЕСХН. Эти режимы замещают сразу три налога: НДФЛ или налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Это позволяет сэкономить на отчислениях.
Ставки по налогам:
1. УСН «Доходы» - 6% с выручки;
2. УСН «Доходы – расходы» - 15% с разницы между доходами и расходами;
3. Патент – 6% от предполагаемого дохода;
4. ЕНВД – 15% от вмененного дохода;
5. ЕСХН – 6% с разницы между доходами и расходами.
Познакомьтесь с налоговыми режимами подробнее в разделе «Статьи» на сайте Контур.Бухгалтерия.
Налоговые каникулы
Законодатель предусмотрел возможность для ИП вообще не уплачивать налоги в течение 2-х лет. Освобождение от уплаты налога сэкономит значительные суммы, но данный способ доступен не всем.
Применение налоговых каникул доступно не во всех регионах России. Регионы имеют право вводить их на свое усмотрение.
Каникулы предусмотрены только для индивидуальных предпринимателей – новичков на УСН и патенте. Их деятельность должна быть связана с производством, наукой, социальной сферой или бытовыми услугами.
Перевод наемных работников в разряд ИП
Этот метод больше подходит организациям, чем ИП. В фонды ОМС, ФСС, ОПС с зарплаты работников уходит порядка 30%. Когда работники получают небольшую заработную плату, эти отчисления не так критичны. Но если труд работников высокооплачиваемый, есть смысл задуматься о переводе работников в статус наемных агентов.
Работник становится индивидуальным предпринимателем, с которым вы заключаете агентский договор. Страховые взносы ИП «за себя» составляют фиксированную часть 32 385 рублей в 2018 году и переменную часть – 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей в год. Страховые взносы ИП «за себя» могут быть ниже страховых взносов за работника.
Чтобы избежать вопросов от налоговой, соблюдайте условия:
- отношения с агентами не должны подпадать под понятие трудовых;
- не выделяйте агентам рабочие места;
- оплату осуществляйте только по актам выполненных работ;
- привлекайте агентов, оплата которых прямо зависит от проделанной работы.
Дробление крупной организации
Крупные организации, у которых более 100 сотрудников или выручка за год превышает 150 млн. рублей, не могут использовать спецрежимы. Единственная доступная для них система – ОСНО.
Вы можете «раздробить» бизнес – открыть несколько разных ООО, которые по условиям будут подпадать под специальные режимы. Будьте осторожны, дробление бизнеса может быть расценено налоговыми органами как уход от налогов, и правоту своих действий придется доказывать через суд. В обязательном порядке соблюдайте 3 условия:
- Не дублируйте виды деятельности. Нельзя иметь две фирмы, которые занимаются ремонтом машин, пусть одна из них производит детали и комплектующие.
- Деятельность организаций реальна – они получают доход и несут расходы, отчитываются в налоговую и имеют сотрудников.
- У каждой фирмы свой штат сотрудников – они не перебегают из одной компании в другую.
Льготные тарифы страховых взносов
Вы можете получить льготы по страховым взносам и сократить размер отчислений. Льготы имеют ИП и ООО на спецрежимах. Например, организация на упрощенке может получить льготу, если она занимается производством пищевых продуктов, одежды, кожи, бумаги и прочего. Более подробно перечень раскрыт в статье 427 НК РФ.
Аренда имущества
Если вы хотите работать на ОСНО, вы должны уплачивать налог на имущество по ставке до 2%. Однако и здесь есть возможность сэкономить.
Законодатель устанавливает, что имущество нужно регистрировать в регионе, в котором вы его используете. Льготы по налогу на имущество организаций устанавливаются субъектом.
Чтобы применить льготы вы можете открыть вторую организацию в регионе, где льготы по налогу допустимы. Все имущество оформляйте на нее, а потом передавайте в аренду основной компании.
Применяя схему, будьте осторожны. Налоговые органы не одобряют такие маневры. А ввиду того, что договор аренды будет заключен с заинтересованным лицом, у проверяющих может возникнуть ряд вопросов.
Переплаты по налогам
Если вы или ваш бухгалтер малоопытны в налоговом учете – штрафов избежать сложно. Для того чтобы избежать излишних санкций, рекомендуем вам переплачивать налоги.
Переплатив налог, вы создаете «зону безопасности». Этот способ абсолютно законен и не вызовет вопросов у налоговых инспекторов. Переплату можно зачесть в качестве уплаты за налог в следующем периоде.
Если в результате налоговой проверки узнают, что вы неправильно вели документацию, вам начислят штраф. При этом инспектор не сможет вам предъявить дополнительные санкции за то, что ошибка привела к уменьшению налоговых платежей.
Боитесь начать свое дело, потому что не обладаете знаниями в области бухгалтерии? Дружелюбный облачный сервис Контур.Бухгалтерия поможет вам вести учет на любой системе налогообложения и избежать многих ошибок. Первый месяц предоставляется новым пользователям абсолютно бесплатно.