Для частного инвестора, резидента РФ существует 2 уровня ставок НДФЛ:
- 13% — базовый уровень налоговой ставки для всех видов доходов физ лиц, за исключением случаев, относящийся к ставке 35%
- 35% — избыточные доходы, по мнению государства, нужно облагать по более высокой ставке, поэтому для призов и выигрышей, а также доходов от аномально высоких ставок по депозитам и от купонов по высокодоходным/высокорискованным облигациям предусмотрена более высокая ставка НДФЛ. Если ставки по вкладам или купоны по облигациям превышают на 5% и более действующую ключевую ставку ЦБ РФ, то доход сверх этой нормы будет уплачен по ставке 35%.
Структуру доходов при инвестировании на фондовом рынке можно разделить условно на 2 вида:
- Дивиденды и купоны
- Разница в ценах при продаже по более высокой цене
Обращаем внимание, что купоны по облигация и дивиденды по акциям приходят на брокерский счет уже «очищенные» от налогов, поскольку брокер является налоговым агентом и самостоятельно взимает налоги со своих клиентов.
Налоги по операциям с ценными бумагами рассчитываются брокером по итогам года. Налог начисляется на сальдированный доход (цена продажи минус цена покупки) за вычетом комиссии биржи и брокера и удерживается с брокерского счета. Если денежных средств на брокерском счете не хватает, то обязанность по уплате налога переходит на клиента и придется самостоятельно подавать декларацию! Поэтому настоятельно рекомендуем держать необходимый запас кэша на брокерском счете в конце года для выплаты налоговых обязательств.
Для того, чтобы оптимизировать выплату налогов, необходимо в конце каждого календарного года закрывать убыточные позиции, поскольку налогооблагаемая база рассчитывается по формуле «прибыль минус убыток по совершенным сделкам».
Нужно понимать, что в таком случае инвестор берет на себя риск повышения цены в начале следующего года, когда не удастся откупить интересный актив по цене предыдущей продажи, что может привести к недозаработанной прибыли.
Для торговли на международных рынках принципиальным становится наличие подписанного соглашения о двойном налогообложении между Россией с другими странами.
В случае с США, такое соглашение есть и можно не переживать за «двойную» уплату налогов.
НДФЛ в США 10%, в РФ — 13%, поэтому, работая через иностранного брокера, инвестор будет платить 10% от доходов в США и доплачивать 3% в России.
Будьте бдительны! И не платите лишнего!
Автор: Invest Heroes
Подписывайтесь на наши каналы:
Основной канал — InvestHeroes
Трейдинг в лайве — InvestHeroes:Live
Наши инвест обзоры смотрите здесь.