Техно-линк

Напоминаем о правилах заполнения документов по НДС с 01.04.2026 Основные изменения по документам 1. Счета‑фактуры и корректировочные счета‑фактуры Строка 5б* (пп. «з(2)» п. 1 Приложения № 1 в ред. Постановления № 26): - указывается порядковый номер и дата счёта‑фактуры при получении предварительной оплаты; - дополнительно — номер и дата последнего исправления авансового счёта‑фактуры; - при нескольких счетах‑фактурах при предоплате — номера и даты через «;» (точка с запятой), включая исправления. *статья про заполнение этой строки есть на нашем сайте В перечень случаев реализации, при которых в графе 5 счета-фактуры (пп. "д" п. 2 Приложения № 1 в ред. Постановления № 26) в качестве стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав без НДС указывается налоговая база ("межценовая разница"), а в графе 8 (пп. "з" п. 2 Приложения № 1 в ред. Постановления № 26) – сумма НДС, исчисленная с применением расчетной налоговой ставки к налоговой базе, добавлена еще реализация автомобилей и мотоциклов, приобретенных для перепродажи, поименованная в п. 5.2 ст. 154 НК РФ. Новые обязательные реквизиты: -Графа 14 (пп. «о» п. 2 Приложения № 1, пп. «я(3)»–«я(6)» пп. 2 Приложения № 2):  стоимость прослеживаемого товара без НДС — в рублях и копейках (не в целых рублях). - При подписании счетов‑фактур ИП — указание ОГРНИП и даты его присвоения  (абз. 6 п. 7 Приложения № 1, абз. 3 п. 6 Приложения № 2). 2. Журнал учёта счетов‑фактур Форма журнала обновлена, но значимых изменений не претерпела. Графа 23 (абз. 1 пп. «ч» п. 7, абз. 1 пп. «ч» п. 11 Приложения № 3): стоимость прослеживаемых товаров без НДС — в рублях и копейках. В правилах ведения журнала ставка НДС 20 % заменена на 22 % (абз. 4 п. 8 Приложения № 3). Для ИП в форме журнала предусмотрено указание ОГРНИП и даты его присвоения вместо реквизитов свидетельства о госрегистрации. 3. Книга покупок (дополнительный лист книги покупок) Новая графа 7а (пп. «к(1)» п. 6 Приложения № 4):. Графа заполняется продавцом, если в графе 3 указаны номер и дата счёта‑фактуры, ранее выставленного при получении предоплаты. На его основании продавец вправе принять НДС к вычету с даты отгрузки товаров (работ, услуг, имущественных прав) — согласно п. 6 ст. 172 НК РФ. Если при отгрузке (выполнении работ, оказании услуг) или передаче имущественных прав в счёт ранее полученной предоплаты продавец выставил несколько счетов‑фактур, в графе 7а (к счёту‑фактуре из графы 3к) нужно указать их номера и даты через точку с запятой (;). Другие изменения: Графа 19 (пп. «ц» п. 6 Приложения № 4): стоимость прослеживаемых товаров без НДС — в рублях и копейках. Для ИП — указание ОГРНИП и даты его присвоения вместо реквизитов свидетельства о госрегистрации. 4. Книга продаж (дополнительный лист книги продаж) Новая графа 11а (пп. «о(1)» п. 7 Приложения № 5): - номер и дата счёта‑фактуры на предоплату, зачёт которой отражён в графе 5б счёта‑фактуры; - заполняется продавцом в отношении отгруженных товаров (работ, услуг) в счёт ранее полученной оплаты; - при нескольких счетах‑фактурах на предоплату — номера и даты через «;». Изменения в описании граф (в т. ч. с учётом новой ставки НДС): Графа 14 (пп. «т» п. 7): стоимость продаж, облагаемых НДС по ставке 22 %. Графа 14а (пп. «т(1)» п. 7): стоимость продаж по ставкам 20 % и 18 %; добавлена реализация автомобилей и мотоциклов для перепродажи (п. 5.2 ст. 154 НК РФ). Графа 17 (пп. «х» п. 7): сумма НДС по ставкам 22 % и 18,03 %. Графа 17а (пп. «х(1)» п. 7): сумма НДС по ставкам 20 % и 18 %. Графа 23 (пп. «ю» п. 7): стоимость прослеживаемых товаров без НДС — в рублях и копейках. Для ИП в форме книги продаж также предусмотрено указание ОГРНИП и даты его присвоения вместо реквизитов свидетельства о госрегистрации. Для своевременного перехода на новые формы документов необходимо проверить актуальность релизов используемых конфигураций 1С и запланировать обновление программы. С датами выхода релизов с обновленными формами можно ознакомиться по ссылке: v8.1c.ru/...htm Поможем с обновлением вашей программы 1С: звоните: +7(343) 288-75-45 или оставьте заявку на обратный звонок

Вы работаете на УСН и ведете учет в «1С:Бухгалтерии»? Хотите разобраться, как правильно учитывать НДС, не путаясь в настройках и отчётах? Приглашаем на практический вебинар 19 марта в 11:00 (по Екатеринбургу). Спикер: Ольга Потапова, руководитель Линии консультаций компании «Техно‑линк» — официального партнёра 1С в Екатеринбурге. Регистрируйтесь здесь.

Работа с недобросовестными контрагентами может обернуться финансовыми потерями и проблемами с налоговой. Разберём, как проверить партнёра — от базовых инструментов до автоматизированных решений. 1. Открытые источники (бесплатно): ЕГРЮЛ/ЕГРИП — подтвердите регистрацию контрагента. Реестр дисквалифицированных лиц — проверьте полномочия руководителя. Банк данных ФССП — узнайте о долгах. Картотека арбитражных дел — посмотрите историю судебных споров. 2. «Прозрачный бизнес» (сервис ФНС) Что покажет сервис: - дату и место регистрации, - виды деятельности, - статус в реестре МСП, - данные о руководителе и учредителях, -налоговые режимы и задолженности, - доходы/расходы по отчётности и многое другое. Плюс: можно проверить, не является ли директор номинальным. 3. «1СПАРК Риски» (для пользователей 1С) Автоматизирует проверку и даёт: - ежедневный мониторинг контрагентов (банкротство, реорганизация, смена адреса и т. д.), - оценку по 3 индексам рискованности (в т. ч. признаки фирмы‑однодневки), - средний срок исполнения обязательств по договорам, - заверенные бизнес‑справки с электронной подписью можно использовать в суде или при налоговых проверках. 4. Проверка контрагента в «1С:Бухгалтерии 8» С версии 3.0.171 в программе доступен отчёт «Проверка контрагента» (раньше — «Досье»). Он даёт данные из госреестров прямо в 1С — без перехода на сторонние сайты! Отчет доступен при подключенном сервисе "1С:Контрагент" !Важно: проверка должна быть регулярной! Даже надёжный в прошлом контрагент может стать проблемным. Чем чаще мониторите — тем меньше рисков. Для автоматизации и постоянного мониторинга — рекомендуем сервисы «1СПАРК Риски» и "1С:Контрагент". До конца февраля эту пару сервисов можно подключить по сниженной цене: tlink.ru/...ski

"Должная осмотрительность" или как не потерять налоговый вычет из‑за контрагента? Термин «должная осмотрительность» не закреплён в Налоговом кодексе РФ напрямую. Но налоговые органы активно его используют — и могут отказать в налоговой выгоде, если вы не проверили партнёра перед сделкой (письмо ФНС от 10.03.2021 № БВ‑4‑7/3060@). Когда появилось понятие? Впервые — в 2006 году, в постановлении Пленума ВАС РФ № 53. Раскрыто ВС РФ в 2020 году (определение № 307‑ЭС19‑27597). Что значит «проявить осмотрительность»? Это значит проверить контрагента до подписания договора. Что важно подтвердить: ✔Регистрацию и налоговый учёт — есть ли компания в ЕГРЮЛ, стоит ли на учёте в ФНС? ✔Деловую репутацию — отзывы, история работы, участие в госзакупках. ✔Платёжеспособность — нет ли долгов, банкротств, исполнительных производств. ✔Ресурсы для исполнения сделки: - оборудование и производственные мощности; - квалифицированный персонал; - опыт работы в нужной сфере. Чем рискуете, если не проверять? Если контрагент окажется фирмой‑однодневкой, вы можете: ❌потерять право на вычет по НДС — даже если товар получен или услуга оказана; ❌не учесть расходы для снижения налогооблагаемой базы, если обязательства выполнил кто‑то другой (не тот, кто указан в договоре). Основание: п. 2 ст. 54.1 НК РФ. Практические советы по проверке контрагентов - завтра