Техно-линк

Напоминаем о правилах заполнения документов по НДС с 01.04.2026 Основные изменения по документам 1. Счета‑фактуры и корректировочные счета‑фактуры Строка 5б* (пп. «з(2)» п. 1 Приложения № 1 в ред. Постановления № 26): - указывается порядковый номер и дата счёта‑фактуры при получении предварительной оплаты; - дополнительно — номер и дата последнего исправления авансового счёта‑фактуры; - при нескольких счетах‑фактурах при предоплате — номера и даты через «;» (точка с запятой), включая исправления. *статья про заполнение этой строки есть на нашем сайте В перечень случаев реализации, при которых в графе 5 счета-фактуры (пп. "д" п. 2 Приложения № 1 в ред. Постановления № 26) в качестве стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав без НДС указывается налоговая база ("межценовая разница"), а в графе 8 (пп. "з" п. 2 Приложения № 1 в ред. Постановления № 26) – сумма НДС, исчисленная с применением расчетной налоговой ставки к налоговой базе, добавлена еще реализация автомобилей и мотоциклов, приобретенных для перепродажи, поименованная в п. 5.2 ст. 154 НК РФ. Новые обязательные реквизиты: -Графа 14 (пп. «о» п. 2 Приложения № 1, пп. «я(3)»–«я(6)» пп. 2 Приложения № 2):  стоимость прослеживаемого товара без НДС — в рублях и копейках (не в целых рублях). - При подписании счетов‑фактур ИП — указание ОГРНИП и даты его присвоения  (абз. 6 п. 7 Приложения № 1, абз. 3 п. 6 Приложения № 2). 2. Журнал учёта счетов‑фактур Форма журнала обновлена, но значимых изменений не претерпела. Графа 23 (абз. 1 пп. «ч» п. 7, абз. 1 пп. «ч» п. 11 Приложения № 3): стоимость прослеживаемых товаров без НДС — в рублях и копейках. В правилах ведения журнала ставка НДС 20 % заменена на 22 % (абз. 4 п. 8 Приложения № 3). Для ИП в форме журнала предусмотрено указание ОГРНИП и даты его присвоения вместо реквизитов свидетельства о госрегистрации. 3. Книга покупок (дополнительный лист книги покупок) Новая графа 7а (пп. «к(1)» п. 6 Приложения № 4):. Графа заполняется продавцом, если в графе 3 указаны номер и дата счёта‑фактуры, ранее выставленного при получении предоплаты. На его основании продавец вправе принять НДС к вычету с даты отгрузки товаров (работ, услуг, имущественных прав) — согласно п. 6 ст. 172 НК РФ. Если при отгрузке (выполнении работ, оказании услуг) или передаче имущественных прав в счёт ранее полученной предоплаты продавец выставил несколько счетов‑фактур, в графе 7а (к счёту‑фактуре из графы 3к) нужно указать их номера и даты через точку с запятой (;). Другие изменения: Графа 19 (пп. «ц» п. 6 Приложения № 4): стоимость прослеживаемых товаров без НДС — в рублях и копейках. Для ИП — указание ОГРНИП и даты его присвоения вместо реквизитов свидетельства о госрегистрации. 4. Книга продаж (дополнительный лист книги продаж) Новая графа 11а (пп. «о(1)» п. 7 Приложения № 5): - номер и дата счёта‑фактуры на предоплату, зачёт которой отражён в графе 5б счёта‑фактуры; - заполняется продавцом в отношении отгруженных товаров (работ, услуг) в счёт ранее полученной оплаты; - при нескольких счетах‑фактурах на предоплату — номера и даты через «;». Изменения в описании граф (в т. ч. с учётом новой ставки НДС): Графа 14 (пп. «т» п. 7): стоимость продаж, облагаемых НДС по ставке 22 %. Графа 14а (пп. «т(1)» п. 7): стоимость продаж по ставкам 20 % и 18 %; добавлена реализация автомобилей и мотоциклов для перепродажи (п. 5.2 ст. 154 НК РФ). Графа 17 (пп. «х» п. 7): сумма НДС по ставкам 22 % и 18,03 %. Графа 17а (пп. «х(1)» п. 7): сумма НДС по ставкам 20 % и 18 %. Графа 23 (пп. «ю» п. 7): стоимость прослеживаемых товаров без НДС — в рублях и копейках. Для ИП в форме книги продаж также предусмотрено указание ОГРНИП и даты его присвоения вместо реквизитов свидетельства о госрегистрации. Для своевременного перехода на новые формы документов необходимо проверить актуальность релизов используемых конфигураций 1С и запланировать обновление программы. С датами выхода релизов с обновленными формами можно ознакомиться по ссылке: v8.1c.ru/...htm Поможем с обновлением вашей программы 1С: звоните: +7(343) 288-75-45 или оставьте заявку на обратный звонок

Вы работаете на УСН и ведете учет в «1С:Бухгалтерии»? Хотите разобраться, как правильно учитывать НДС, не путаясь в настройках и отчётах? Приглашаем на практический вебинар 19 марта в 11:00 (по Екатеринбургу). Спикер: Ольга Потапова, руководитель Линии консультаций компании «Техно‑линк» — официального партнёра 1С в Екатеринбурге. Регистрируйтесь здесь.