Сапелкин Виталий | Налоговый Терминатор

ФНС ОТВЕТИЛИ НА ВСЕ ВОПРОСЫ… касательно НДС для УСН. ФАЙЛ С РЕКОМЕНДАЦИЯМИ: https://t.me/nalogbezopasnost/1321 Федеральная налоговая служба выпустила подробное разъяснение по вопросам, касающимся НДС и работы с ним на УСН. А именно: ✅в каком случае требуется исчислять и уплачивать НДС; ✅как считать 20млн рублей; ✅какую ставку НДС вправе применять; ✅счет-фактура; ✅налоговый период; ✅сроки и порядок по декларациям. Обязательно изучите данный файл, это поможет избежать ошибок в ведении бизнеса. Отправьте знакомым предпринимателям, которые перешли на НДС _____ Записаться на консультацию: https://sapelkin.bitrix24site.ru/nalogterminator

ОТПРАВЬТЕ СВОЕМУ БУХГАЛТЕРУ ▶️ 12 января — день, когда реальность догоняет праздники. Всё, что «потом», «после каникул» и «давай уже в новом году», аккуратно сложилось именно сюда. Налоговая вышла из отпуска в отличной форме и с хорошей памятью, поэтому если что-то не ушло раньше — сейчас самое время закрыть хвосты: ⏩ (см.карусель) ⏩ сообщение о наличии у организации транспортных средств или недвижимости, которая облагается по кадастровой стоимости в 2024 году. Тут подаете только если не получили уведомление на уплату имущественных налогов за 2024 год; ⏩ сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения в 2024 году, тоже только если о Вас позабыли и Вы не получили уведомление. ▶️ 15 января — коротко, по делу и без лирики. Напоминаем СФР, что мы на связи и дисциплинированы, а заодно принимаем стратегические решения по спецрежимам: ⏩ подаем уведомление об отказе от УСН; ⏩ подаем уведомление об отказе от применения ЕСХН; ⏩ платим взносы на травматизм. ▶️ 20 января — режим «рабочая неделя включена»: ⏩ журнал учета счетов-фактур за IV квартал — для посредников без НДС; ⏩ декларация по косвенным налогам за декабрь и тут же их платим. ▶️ 26 января — день концентрации и расчёта. Проверяем ЕНС, собираем отчёты и закрываем квартальные и декабрьские обязательства. Спокойствие начинается с вовремя поданных форм: ⏩ отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за IV квартал 2025 года; ⏩ туристический налог, декларацию за IV квартал 2025 года; ⏩ декларацию по водному налогу за IV квартал 2025 года; ⏩ НДПИ за декабрь 2025 года; Тут же платим налог АУСН за декабрь 2025 год. (см.карусель) ▶️ 28 января — платёжный максимум месяца: заранее готовим кошелёк и морально выдыхаем — после этого станет легче (🗿): ⏩ (см.карусель) ⏩ полную сумму НДС за IV квартал 2025 года, если Вы не плательщик НДС, но Вам очень хочется; ⏩ торговый сбор за IV квартал 2025 года; ⏩ туристический налог за IV квартал 2025 года; ⏩ налог на профессиональный доход за декабрь 2025 года; ⏩ НДПИ за декабрь 2025 года; ⏩ Водный налог за IV квартал 2025 года. ▶️ 30 января — аккуратная точка в конце месяца. Для тех, у кого есть зарубежные счета и электронные кошельки — день валютной дисциплины. Проверяем, подаем, закрываем: ⏩ отчет по счетам за границей и электронным кошелькам за IV квартал 2025 года (если применимо).

🛎️НАГЛЯДНО В ЦИФРАХ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ С 2026 🔹Банки увеличат комиссии на переводы и обслуживание с 1 января. Операции будут облагаться НДС 22% 🔹Продукты питания вырастут в цене на 10–15% в среднем. Производители предупреждают ритейл о повышении из-за НДС. Ставка 10% сохранится только для социально значимых товаров 🔹Коммунальные услуги подорожают два раза за год. С 1 января плюс 1,7% из-за НДС, с 1 октября ещё плюс 8–22%. В ряде регионов суммарный рост превысит 40%. Москва — 16,7%, Санкт-Петербург — 16,3% 🔹Стоматология резко поднимется в цене: плюс 50–100% уже с января. Причины — дорогие материалы, аренда, коммунальные платежи, логистика и рост НДС 🔹Связь подорожает на 20–25% с 1 января. В среднем плюс 150–300 рублей к счёту. Операторы ссылаются на НДС, инфляцию и расходы на сети. 🔹Отдельные категории товаров подорожают до 30%. В зоне риска электроника, одежда и позиции с маркетплейсов. Давят ужесточение импорта, таможенный контроль и новые правила для опта. 🔹Иномарки станут дороже примерно на 20% с 1 января 2026 года из-за индексации утильсбора на 10–20%. Другие изменения: 🔵Все вывески и указатели должны быть на русском языке. Закон о защите языка начнёт действовать с 1 марта 2026 года (почитать об этом в можно в нашей статье) 🔵С 1 сентября 2026 власти получат возможность отслеживать все переводы по СБП и картам «Мир» 🔵Крупные переводы самому себе по СБП свыше 200 тысяч будут приравниваться к мошенническим. ЦБ расширяет критерии с 1 января 🔵Семьи с двумя и более детьми смогут получать ежегодную налоговую выплату — возврат части НДФЛ 🔵Самозанятым введут оплачиваемые больничные с 1 января ___ 🔹 Записаться на консультацию: https://sapelkin.bitrix24site.ru/nalogterminator/

☄️МЫСЛИ ВСЛУХ: На почитать и на подумать Мне кажется, мы снова вступаем в период, когда экономика начинает перестраиваться не постепенно, а рывками. В декабре 2025 узнал про новые требования Кремля: власти решили ускорить структурные изменения и взяться за «обеление» экономики серьёзнее, чем раньше. С одной стороны, звучит логично — бороться с серым рынком, навести порядок, убрать нелегальный оборот. Но, как показывает опыт, когда государство говорит о наведении порядка, это почти всегда означает усиление контроля. Особенно сейчас, когда бюджеты трещат по швам и регионам прямым текстом сказали: «сами отвечаете за свои доходы». И вот регионы начинают шевелиться. Больше проверок, больше внимания к налогам, больше попыток «выжать» всё, что можно. Удивляться тут нечему — если главный источник доходов регионов это НДФЛ, то понятно, к кому будут самые пристальные вопросы. Особо меня удивляет другое. Мы привыкли, что основное давление идёт на бизнес. Но теперь, похоже, на прицел попадают обычные люди. Банковские счета, переводы, несоответствие оборотов официальным доходам — всё это будет проверяться гораздо жёстче. И тот самый «порог» в 300 тысяч рублей, про который все говорили, кажется, скоро перестанет что-то значить. Для предпринимателей ситуация тоже не радужная. Бизнес и так живёт в условиях постоянного цейтнота, а теперь ещё и растущие риски, издержки и давление. И чем сильнее закручивают гайки, тем быстрее растёт оборот налички. Это закон маятника: чем больше давят, тем больше уходят в тень. Мне кажется, мы подходим к точке, где каждый начинает думать не о том, «как правильно», а о том, как выжить. Государству нужны деньги, людям — стабильность, бизнесу — пространство для работы. Но пока ощущение такое, что каждый действует сам по себе, и баланс становится всё более хрупким. Именно поэтому советую сейчас посмотреть на свою финансовую модель со стороны — понять, где она устойчива, а где держится на допущениях, которые раньше работали, а теперь могут не выдержать нового уровня внимания. Иногда такой внешний взгляд даёт больше ясности, чем десятки внутренних расчётов (кстати, ещё есть два слота консультаций на январь). А вы что думаете? К чему всё это приведёт — к порядку или к ещё большему уходу в тень?

Рад сообщить сразу две хорошие новости☄️ Вышел рейтинг юридических компаний «Право-300», где Группа Финансы вошла во 2 группу по Налоговому консультированию и спорам. А также в отдельности моя практика была рассмотрена в рейтинге юристов и их компаний от Российской газеты Приятно получать такие новости под конец года! Это указывает на плоды работы: всей нашей команды Группы Финансы, моей экспертизы, где ставки всегда высоки, а решения требуют максимальной концентрации. Такие признания — напоминание, что мы движемся в правильном направлении. Спасибо коллегам и клиентам за доверие — вместе мы двигаем рынок к более прозрачным и профессиональным стандартам. Будем продолжать укреплять наши позиции в 2026 году!🌪️🔥 А пока принимаю поздравления в комментариях 😁🤝🏼

☄️Налоговая реформа-2026: что думают предприниматели — и что делать прямо сейчас (Данные: опрос Точка Банк, 2025) Точка Банк спросил бизнес: как вы оцениваете влияние реформы, и результат тревожит — среди тех, кто знает о нововведениях, 49% оценивают их негативно. Даже те, кто «что-то слышал», в основном ожидают удар по финансам. Реформа — не сюжет для паники, но однозначный сигнал к действию. Если вы ещё «не в курсе» — самое время включиться: изменения затронут налоги и страховые взносы, а значит — ваш ФОТ и маржа могут вырасти. ⏩️ Что важно понять по картинке: • Чем информированнее предприниматель — тем чётче он видит риск. • Негативная оценка часто означает не страх неизвестности, а расчёт реальных дополнительных расходов. • Реакция бизнеса — шанс: те, кто подготовится заранее, потеряют меньше. 🚨Что сделать прямо сейчас (быстро и эффективно): 1. Пересчитайте ФОТ с учётом возможных новых взносов (включая взнос за директора, если это про вас). 2. Постройте 2-3 сценария: пессимист / базовый / оптимист — и посмотрите влияние на маржу. 3. Проведите аудит схем мотивации (зарплата vs дивиденды / бонусы) — возможно, нужны корректировки. 4. Заложите в бюджет «буфер» на 3–6 месяцев по увеличенным взносам и налогам. Если нужна помощь в расчете будущей налоговой нагрузки, пишите 🤝🏼 #налоги2026 #налоговаяреформа #малыйбизнес #ФОТ #финплан

88% риска и шанс остаться на плаву: реальный опыт спасения бизнеса К нам обратился предприниматель из транспортной сферы, управляющий несколькими компаниями. Налоговая начала присматриваться к его бизнесу, подозревая искусственное дробление — когда один бизнес делят на части, чтобы платить меньше налогов. 🔎Первичная диагностика показала: из 17 возможных признаков дробления присутствовало 14. ☄️Риск претензий — 88%. Компании использовали общие ресурсы, офисы и сотрудников, границы между бизнесами были размыты. Это грозило доначислениями, пенями и штрафами. 🔹Мы провели полную диагностику структуры и финансовых потоков, разработали план реструктуризации, подготовили правильные договоры (включая коммерческую концессию), которые позволяют сохранить управление без налоговых рисков, и сопровождали клиента на всех этапах внедрения. ✅Результат: прозрачная структура бизнеса, правильно оформленные документы, снижение рисков с 88% до минимума и сохранение права на упрощённые режимы там, где это обосновано. 🔹 Вовремя обратившись к специалистам, предприниматель избежал серьёзных финансовых потерь и получил бизнес-модель, которая работает по закону. Профессиональное налоговое планирование — это возможность выстроить бизнес грамотно с самого начала и спать спокойно. Согласны?

АУСН в 2026 году: шанс для микробизнеса избежать НДС С 2026 года лимит освобождения от НДС на УСН и патенте снижается до 10 млн руб., а ставка НДС вырастет до 22%. Для малого бизнеса с оборотом выше 10 млн это означает резкое увеличение налоговой нагрузки. Но есть альтернатива — автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН). ⏩️АУСН — это экспериментальный режим до конца 2027 года, который отменяет НДС, если доход не превышает 60 млн руб., а сотрудников — не больше пяти. Главная особенность: ФНС автоматически получает данные из банка, считает налог (8% с доходов или 20% — с разницы доходов и расходов) и списывает его со счёта. Декларации и самостоятельный учет не нужны. Нет страховых взносов за сотрудников, фиксированных взносов ИП, минимум отчётности — только взнос на травматизм (2970 руб. в год с 2026 года). Лимитирован список банков (11 партнеров ФНС), все расчёты — только безналичные. Требования: доход не более 60 млн руб., не больше 5 сотрудников (включая ГПХ), отсутствие филиалов, деятельность не под запретом (запрет у банков, посредников, производителей акцизных товаров и др.). Подходит микробизнесу с оборотом 10-60 млн руб., особенно если у вас есть 2-5 сотрудников. Для ИП без работников и малого оборота выгоднее остаться на обычной УСН 6%. Если лимит превышен или появились нарушения, автоматически переводят на ОСНО — важно следить за условиями! А о том какие предусмотрены налоговые ставки (и их расчет), преимущества/недостатки АУСН, порядок действий для перехода на АУСН и многое другое — читайте на сайте ↖️https://sapelkin.ru/blog/ausn-v-2026-godu-kak-mikrobiznesu-izbezhat-nds-i-sokhranit-nalogovuyu-nagruzku/ 🔹 Переход на АУСН — шаг к легальности, тишине и минимальному контролю (пока так). Актуально для тех, кто ценит время и простоту — режим стабилен до конца 2027 года.

«Спящие» компании проснутся — и начнут тратить деньги С 1 января 2026 года вступают в силу новые правила: теперь любые коммерческие организации обязаны начислять и уплачивать страховые взносы за директора даже при нулевой зарплате или отсутствии деятельности. Что именно меняется Даже если директор-учредитель не получает вознаграждение, а компания сдаёт «нулевую» отчётность, налоговая база для расчёта взносов определяется по МРОТ — вне зависимости от фактических выплат (к слову, речь идет о сотне тысяч рублей, учитывая МРОТ, страховые взносы) Итог: более 100.000₽ в год — просто за то, что фирма существует, а раньше такая «спящая» компания обходилась бесплатно. Вывод простой: удерживать неработающее юрлицо станет дороже, чем ликвидировать. Что делать собственникам: 1. Если компания действительно не работает — целесообразно начать процедуру ликвидации уже сейчас. Срок — около 4 мес, то есть к январю можно полностью закрыть вопрос, если начать сейчас. 2. Если планируется возобновление деятельности — нужно пересчитать экономику содержания юрлица, включая страховые взносы и отчётность. ️Платить за «спящий» бизнес или спокойно закрыть его — решать вам. Но с 2026 года вторая опция определённо выгоднее. Запишитесь на консультацию прямо сейчас nalogbezopasnost.tilda.ws/

🛎️АУДИТОРСКИЕ ПРОВЕРКИ ТЕПЕРЬ НЕ КАК РАНЬШЕ Аудиторская проверка за 2025 год проходит по новым правилам: ужесточён контроль со стороны СРО, Казначейства и Центробанка, поэтому требования к компаниям и риск получить «модифицированное» заключение значительно выросли. Теперь аудиторы особенно тщательно анализируют инвентаризацию, сверки с контрагентами, полноту раскрытия данных в пояснениях к отчёту, оценку непрерывности деятельности и тесты на обесценение активов. Главные изменения: ✅Вступили в силу обновлённые МСА 700 и 260 — аудиторы должны раскрывать детали независимости и взаимодействовать с руководством строго по протоколу. ✅Введён новый стандарт по инвентаризации (ФСБУ 28/2023): компании несут прямую ответственность за своевременность учёта и оформление документов. ✅Процедуры по анализу непрерывности деятельности требуют отдельной документированной оценки рисков. ✅Аудиторы требуют расширенный пакет документов из-за новых требований 115-ФЗ по идентификации компании и собственников. ✅Увеличилась доля заключений с оговорками и отрицательных мнений из‑за нарушений порядка раскрытия информации, подходов к оценке активов и неактуальности внутренних процедур. ⏩️ Главное — начать подготовку к проверке заранее, своевременно корректировать внутренние процессы, чтобы не столкнуться с неожиданным результатом аудиторского заключения.