Алексей Мошкин

Рестораторам и кафе на УСН: подарок от законодателя на 2026 год Если вы в 2025 году: ✔️ получили доход от 20 до 60 млн руб. ✔️ >70% выручки дала именно услуга общепита ✔️ при этом не смогли соблюсти требование по среднеотраслевой зарплате в регионе Вы всё равно можете работать без НДС до конца 2026 года. Что случилось? С 2026 года многие на УСН (с доходами выше 60 млн) автоматически теряют освобождение от НДС. А предприниматели на ПСН, чьи доходы превысили 60 млн в совокупности за 2025 год — теряют патент. Но для сферы общепита сделали исключение (пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ в новой редакции). Вы имеете право на освобождение от НДС без «зарплатного» условия, если: • за 2025 год доход от 0 до 60 млн руб. • доля услуг общепита ≥ 70% от всех доходов Условие про выплату среднеотраслевой зарплаты по региону — НЕ ПРИМЕНЯЕТСЯ. ❗️Важно: норма рассчитана на тех, кто «соскочил» с ПСН или утратил освобождение от НДС с 1 января 2026, но остался на УСН. Итог: даже если по зарплате вы не «дотягиваете» — освобождение от НДС у вас есть. Лютый критерий отменили для этой категории. ✅Совет: проверьте долю дохода от общепита за 2025 год. Если 70%+ — пользуйтесь правом и спите спокойно без НДС в 2026-м. Если вам нужны грамотные консультации как платить меньше налогов, не нарушая закон - пишите сюда. Знаем, умеем, практикуем

Искали медь, а нашли золото К нам обратился клиент – налоговый мигрант - с уже составленным актом налоговой проверки. Цена вопроса – ХХ млн.р. Изначальный запрос предпринимателя был не оспаривать претензии налоговиков, а как можно дальше отложить дату уплаты предстоящих налоговых доначислений, пени и штраф. Ему это было нужно из-за мощного кассового разрыва – на уплату недоимки в моменте не было денег. Такие задачи мы тоже умеем решать, опыт большой и разнообразный – знаем, умеем, практикуем. Но не в наших принципах уступать налоговому органу совсем без боя, поэтому решили подробно изучить детали дела – оценить, насколько обосновано доначисление. Ситуация: налогоплательщик сменил прописку на льготный регион по всем правилам трагикомедии – минимум доказательств пребывания в регионе; в качестве приобретенной недвижимости - видавший очень многие виды домик в удаленной от социума деревне; вся предпринимательская деятельность осуществляется там же, где и раньше до переезда и т.д. Итог - локальный налоговый апокалипсис в масштабах бизнеса ИП. Наши действия: 1️⃣Мы собрали все возможные силы и возможности, дарованные нам Налоговым кодексом и судебной практикой, наложили их на реальную фактуру клиента и подготовили возражения на акт КНП. Особых надежд на победу у нас не было, наша цель была продлить проверку, выйти на дополнительные мероприятия. Своего мы добились, допмероприятия были назначены, желанная отсрочка наказания была получена (рассмотрение материалов налоговой проверки мы, кстати, тоже перенесли). 2️⃣Одновременно мы начали переговоры с налоговой инспекцией. Мы сделали им предложение, от которого они не смогли отказаться. Они согласились, потому что у них колоссальная загруженность, постоянный стресс, огромное количество дел, многозадачность, нехватка персонала, очень активное и требовательное руководство. Их очень жестко мотивируют и делают с ними разные неприятные вещи для выполнения главной задачи– пополнение бюджета.  3️⃣Мы предложили прекратить проверку, «добровольно» доплатить налоги – но не ту сумму которая указана в акте, а меньше. Наши переговоры проводились долгое время, применялись и логические доводы, и жестокая статистика, и харизматичные выходы с нашей стороны, включили на максималку все наши коммуникативно-убедительные компетенции. Но к пониманию с налоговой мы все же пришли –предлагаемое нами решение было абсолютно законным, основанным на имеющейся доказательной базе и фактических обстоятельств. Налоговики обеспечивали поступление в бюджет по итогам своей работы – пусть и в меньшем обьеме, чем планировали, но зато в моменте – прямо здесь и сейчас, не отходя от кассы. Мы прекращаем оспаривать их акт, не сопротивляемся и быстро, сами платим в бюджет. Никаких коррупционных тем – ни в коем случае, все в рамках правового поля. Мы смогли доказать что ситуация неоднозначная, что мы будем биться до конца. Итоговый результат: мы сэкономили клиенту более 8 млн. руб., на что он вообще не рассчитывал и хотел от нас лишь отсрочки оплаты доначисленной суммы по акту. Вывод: даже в самых тяжелых ситуациях и темных временах ищите опытных защитников. Хотя бы один лучик света налогового спасения; а если нет и его - то абсолютно всегда можно найти способ смягчить падение. Если вы столкнулись с одной из таких ситуаций - мы всегда рядом чтобы помочь! Над кейсом работал и переговоры вел налоговый юрист Никита Мошкин. Записаться на консультацию

КОНЕЦ НАЛОГОВОЙ РЕКОНСТРУКЦИИ? Революционное решение ВС по делу «Вокфорс» (клининг). Фактически доступ к налоговой реконструкции по прибыли теперь закрыт, если налоговая докажет, что вы знали о «техническом» контрагенте или сами выстроили схему. Суть спора: Компания привлекла 11 субподрядчиков. Инспекция посчитала их «техникой»: номинальные руководители, нет активов, большинство исключены из ЕГРЮЛ. Работы якобы делали свои же сотрудники. Первая инстанция встала на сторону бизнеса по прибыли: налоговая не учла реальные затраты (аренда, проживание, питание иностранцев). Бизнес предоставил расчет. Что сказал Верховный суд (отменил решения нижестоящих): Если вы сами создали формальный документооборот с «техничкой» — расчетный метод расходов НЕ ПРИМЕНЯЕТСЯ. Право на реконструкцию (учет реальных затрат) возникает ТОЛЬКО при полном раскрытии: — кто фактически выполнил работы, — документов о реальном исполнителе, — вывода операций из «теневого» оборота. Разграничение от ФНС: ✅ Должная осмотрительность, но без участия в схеме — расчетный метод возможен. ❌ Схема, подконтрольность, умысел — реконструкция невозможна без раскрытия всей цепочки. Почему это прецедент: 🔴 Резкое сужение применения налоговой реконструкции на практике. 🔴 Под удар попадают даже те, кто просто не проявил должную осмотрительность (не знал реального исполнителя). ВС по сути лишает их права на реконструкцию без вины. 🔴 Если инспекция докажет схему — сохранить расходы не получится, пока не «сдадите» реального исполнителя. Что делать бизнесу: 1️⃣ Отрасли с ручным трудом (клининг, стройка, аутсорсинг, склады) — под прицелом. Ценность доказательств реального выполнения работ вырастает многократно. 2️⃣Формального пакета документов по контрагенту больше НЕДОСТАТОЧНО. Нужна оценка деловой цели, экономической логики, реальности исполнения. 3️⃣Непрозрачные цепочки субподряда становятся смертельно опасными. Спрос на чистые модели и комплаенс взлетит. 📌 Вывод: Хотите учесть расходы — будьте готовы раскрыть реального исполнителя. Игра в «техничку» без полного признания больше не пройдет. Мотивированное определение ВС скоро — разберем отдельно. Если вам нужно правильно выстроить бизнес-процессы, вы не хотите стать следующей жертвой налогового контроля - мы рядом. На личной или онлайн встрече обсудим - чем именно мы будем для вас полезны. Расскажем, как не допустить проблем с налоговиками, эскалации конфликта, не давать поводов и желания вами заниматься изначально. Это реально ✍️Записаться на консультацию 🙈Мы в МАХ