ПАРТНЕРСТВО

Пропал товар со склада. Закупочные цены внезапно выросли в полтора раза. Компания оплачивает услуги, результат которых никто не видел. Деньги уходят поставщикам, связанным с сотрудниками или руководством. Для собственника картина может выглядеть очевидной. Но для полиции и суда фразы «все и так понятно» недостаточно. Чтобы добиться взыскания ущерба и привлечения виновных к ответственности, подозрения необходимо превратить в доказательства: документы, цифры, результаты инвентаризации, объяснения сотрудников, анализ операций и профессиональные заключения специалистов...

Перед заключением договора компания должна оценить не только формальное существование контрагента, но и его фактическую способность выполнить конкретные работы, поставить товар или оказать услугу. Недостаточно проверить, что организация зарегистрирована, директор указан в ЕГРЮЛ, а устав и решение о назначении руководителя представлены в комплекте документов. Эти документы подтверждают только юридическое существование компании, но не доказывают реальность будущей операции. Главный вопрос проверки:...

65 млн рублей — средняя сумма доначислений по итогам одной выездной налоговой проверки строительной компании. В Москве счёт нередко начинается от 100 млн рублей. И одна из главных причин — проблемные субподрядчики. На бумаге субподрядчик есть: договор подписан, акты закрыты, счета-фактуры получены. Но во время проверки выясняется, что работы выполняли сотрудники самого заказчика, неоформленные рабочие или бригада, о которой прораб узнал буквально за день до выхода на объект. Сегодня налоговой не нужно месяцами разбираться, кто фактически выполнял работы...

Компании по-прежнему собирают выписки из ЕГРЮЛ, уставы, решения о назначении директора и считают, что проявили должную осмотрительность. Но для налоговой этого уже недостаточно. Сегодня важно доказать не только то, что контрагент существовал на бумаге, но и то, что он действительно мог выполнить конкретную сделку: имел сотрудников, оборудование, транспорт, склад, опыт и необходимые ресурсы. А с 2026 года появился ещё один важный инструмент — официальная оценка бизнеса от ФНС. Должная осмотрительность — это не один документ и не обязанность одного юриста...

Финансовый директор / собственник — утверждение сделок сверх порога, ежеквартальный обзор реестра контрагентов и инцидентов. По каждому шагу фиксируется: что делается — каким документом закрывается — в какой срок — кто ответственный — куда складывается. Без этой сетки регламент остаётся декларацией. С 2023 года ФНС в тестовом режиме, а с 1 января 2026 года — уже в полноценном правовом режиме предоставляет «Сервис оценки юридических лиц» (СОЮЛ) и аналогичный сервис для ИП. Полномочия закреплены Федеральным законом от 23...

В стройке контрагенты — налоговая претензия номер один. Как подстраховаться Строительство — отрасль, где риск по контрагентам самый высокий и по частоте, и по сумме. По данным ФНС за 2024 год, средний размер доначислений по одной выездной проверке строительной компании превышает 65 млн рублей по России и переваливает за 100 млн по Москве (разбор ст. 54.1 в строительстве, VINDEX). При этом каждая вторая выездная проверка в подряде выявляет схему фиктивных субподрядчиков на УСН (разбор дробления в строительстве)...