Налоги

🟢 Налоговые вычеты для ИП: что необходимо знать Налоговый вычет может получить налоговый резидент РФ, если у него есть доход, облагаемый НДФЛ. С 01.01.2025 НДФЛ составляет от 13 до 22 % в соответствии с прогрессивной шкалой налогообложения. Налоговый вычет можно оформить, если ИП работает на общей системе налогообложения и не применяет спецрежимы. Самозанятые предприниматели или ИП на УСН и ПСН не платят НДФЛ, поэтому по доходам от предпринимательской деятельности воспользоваться вычетами не получится. Итак, налоговые вычеты для ИП на ОСНО: 1. Профессиональный вычет. Позволяет уменьшить налогооблагаемый доход на расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. Траты нужно подтвердить документами: чеками, договорами, платёжными документами. Если ИП не может документально подтвердить расходы, вычет производится в размере 20% от общей суммы доходов за календарный год. 2. Имущественный вычет. Его можно получить за покупку жилого дома, квартиры, земельного участка или их доли, а также за строительство дома. Размер вычета — 13% от стоимости имущества. Для ипотеки есть отдельный вычет с банковских процентов — 13% от суммы процентов по ипотечному договору. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 3 миллиона рублей. Использовать имущественный вычет можно только один раз в жизни, в течение трёх лет после того как вы понесли затраты. 3. Стандартный вычет. Предоставляется льготным категориям граждан и родителям несовершеннолетних детей независимо от наличия статуса ИП. Вычет предоставляют ежемесячно, пока суммарный доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей. 4. Социальный вычет. Предоставляется ежегодно на несколько видов расходов: лечение, страхование, образование, пожертвования благотворительным организациям. Максимальный размер вычета не может превышать 120 тысяч рублей, по расходам на обучение — 50 тысяч рублей. 5. Инвестиционный вычет. Предоставляется за операции с ценными бумагами: продажу ценных бумаг (положительная разница между ценой за покупку акций и ценой за их продажу), взносы на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). С каждого нового взноса на ИИС будут возвращаться 13%, но не более 52 тысяч рублей. Чтобы подать заявку на налоговый вычет, нужно обратиться в орган ФНС, в котором предприниматель состоит на учёте. Понадобится верно заполненная декларация 3-НДФЛ. Если предприниматель официально трудоустроен и уплачивает НДФЛ как физическое лицо, налоговый вычет можно оформить напрямую через работодателя. В карточках собрал для Вас полезную информацию по налоговым вычетам. С уважением, Ваш Ассистент.

✅ Все о проверках малого бизнеса в 2025 году Для малого бизнеса вплоть до 2030 года действует мораторий на плановые проверки. В 2025 году система проверок бизнеса частично изменилась. В зависимости от типа бизнеса это могут быть налоговая, таможенная служба, трудовая инспекция, полиция и другие надзорные органы и учреждения. Вот список основных ведомств, которые проверяют малый бизнес: 1. Федеральная налоговая служба Проверяет сразу несколько аспектов: есть ли регистрация бизнеса, есть ли касса, есть ли регистрация кассы, верно ли ведутся работа с ККТ и налоговая отчетность, соблюдается ли 115-ФЗ. Федеральный закон №115-ФЗ заметно влияет на работу компаний, особенно тех, кто активно использует банковские счета для расчетов. Банки согласно закону: - проводят проверки клиентов; - отказывают в проведении подозрительных операций; - отказывают в обслуживании клиентам с высоким риском. 2. Трудовая инспекция Проверяет соблюдение трудового кодекса и условия труда. 3. МЧС и пожарная инспекция Проверяет, соблюдает ли предприниматель требования пожарной безопасности: есть ли сигнализация и средства пожаротушения, назначили ли ответственного, курят ли в помещении и так далее. 4. Роспотребнадзор Проверяет, как соблюдается закон «О защите прав потребителей», правила продажи товаров и оказания услуг, санитарные правила, а также товарооборот маркированных товаров. 5. Федеральная антимонопольная служба В случае малого бизнеса проверяет преимущественно соблюдение закона о рекламе.  Проверка может прийти к любому предпринимателю. Внеплановые проверки проводятся в отношении любого бизнеса по требованию, ни наложенный мораторий, ни срок регистрации ИП или ООО на них не влияет. Чтобы провести такую проверку, ведомство должно получить жалобы на то, что бизнес работает с нарушениями, и убедиться, что эти нарушения угрожают: • жизни и здоровью граждан; • безопасности государства; • возникновением чрезвычайных ситуаций. В карточках собрал для Вас информацию о риск-ориентированном подходе, а также о профилактических визитах инспекторов. С уважением, Ваш ассистент.

Начнём новый рабочий год с обзора изменений в законодательстве С 1 января 2025 года вступили в силу поправки в законодательстве, затронувшие в том числе и малый бизнес. Ключевые поправки касаются: - социальной сферы; - трудовых отношений; - налогообложения, страховых взносов, акцизов, госпошлин. Разберем некоторые из них подробнее. 1. Установлена прогрессивная пятиступенчатая шкала НДФЛ (п. 36 ст. 2 ФЗ от 12.07.2024 №176-ФЗ): она обязательна не только для физических лиц, но и для ИП на ОСНО. 2. Увеличены налоги (№176-ФЗ): - ставка налога на прибыль с 20 до 25% для компаний на ОСНО; - введена уплата НДС для предпринимателей на УСН, если их доходы за прошлый год превысили 60 млн рублей. 3. Изменены тарифы и лимиты по страховым взносам: для расчёта выплат малые и средние предприятия должны брать не один МРОТ, как было ранее, а полтора и применять тариф 30% на выплаты до полутора МРОТ и 15% — свыше полутора МРОТ. В карточках собрал для Вас информацию об изменениях в УСН. С уважением, Ваш ассистент. #законодательство_обновления

Налоговые изменения 2025 года ⚠️ Главное: 1)С 1 января 2025 года у предпринимателей на УСН с годовым доходом свыше 60 млн рублей появится обязанность платить НДС. 2)НДФЛ будет рассчитываться по прогрессивной шкале: по ставкам 13%, 15%, 18%, 20% и 22% в зависимости от уровня и вида доходов физического лица. 3)Ставка налога на прибыль для юрлиц на ОСНО вырастет до 25%. 4)Аккредитованные IT-компании с 2025 года будут платить налог на прибыль по ставке 5%. 5)Появятся льготы для компаний с основным ОКВЭД «Обрабатывающие производства»: в части превышения МРОТ они смогут применять ставку страховых взносов 7,6%. 6)Для владельцев отелей и других объектов временного размещения, включённых в специальный реестр, регионы смогут установить туристический налог. Больше полезной информации смотрите в карточках, а также по ссылке «Налоговая реформа 2025». С уважением, Ваш ассистент.

🟢 Что необходимо знать при переходе на ПСН? Патентная система налогообложения –разновидность специального налогового режима, применяемая исключительно индивидуальными предпринимателями. Число патентов не ограничено — предприниматель на ПСН может вести бизнес сразу в нескольких отраслях. На каждый вид деятельности необходимо получить отдельный патент, который будет действовать на территории данного региона от месяца до года. Однако стоит учитывать, что патент подходит не для всех занятий: в п. 2 ст. 346.43 НК РФ приведён общий перечень видов деятельности, подпадающих под ПСН. При ПСН у бизнеса есть целый ряд преимуществ: - нет необходимости заполнять налоговую декларацию и подавать ее в налоговые органы; - для отдельных видов деятельности нет необходимости использовать контрольно-кассовую технику; - компании, применяющие ПСН, освобождаются от уплаты трех налогов: НДС, НДФЛ по виду деятельности, на который выдан патент, и налога на имущество, используемого в оказании услуг / выполнении работ по приобретенному патенту. При данном режиме налоговая ставка для предпринимателей составляет 6 %, при этом сумма налога зависит не от реального дохода ИП, а от потенциального. Сумму патентного платежа считают пропорционально времени действия патента, а налоговая база определяется региональным законодательством. Узнать точный размер патента можно в сервисе «Расчёт стоимости патента» на сайте налоговой. Ознакомиться подробнее с условиями перехода, ограничениями и важными аспектами ПСН можно в карточках и в Главе 26.5 НК РФ. С уважением, Ваш ассистент.

✅ Переход на УСН: что необходимо знать предпринимателю? Представители малого и среднего бизнеса, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную. Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса. УСН позволяет значительно упростить процесс уплаты налогов и снизить налоговую нагрузку, что делает её привлекательной для многих налогоплательщиков. В рамках УСН можно выбрать объект налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы». Расчет налога производится по следующей формуле: Сумма налога = ставка налога * налоговую базу Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения. 1. При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6%. 2. Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка составляет 15%. Налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу. Опоздание со сдачей отчетности влечет за собой штраф в размере от 5% до 30% суммы неуплаченного налога за каждый полный либо неполный месяц просрочки. За неуплату налога предусмотрен штраф в размере от 20% до 40% суммы неуплаченного налога. В карточках собрал для Вас дополнительную информацию о применение УСН, а также порядок оплаты налога и предоставления отчетности. С уважением, Ваш ассистент.