Налоговые вычеты

В России стартовала декларационная кампания 2024 года Всем доброго дня! С началом новой рабочей недели вас, дорогие подписчики канала! И настала пора вспомнить, что в России стартовала декларационная кампания 2024 года!   Представить декларацию о доходах, полученных в 2023 году, необходимо до 2 мая 2024 года. Сделать это можно в налоговой инспекции, в МФЦ или онлайн через Личный кабинет налогоплательщика.   Отчитаться о доходах необходимо, если в 2023 году вы: 1️⃣продали недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения; 2️⃣получили дорогие подарки не от близких родственников; 3️⃣выиграли денежную сумму в лотерею; 4️⃣сдавали имущество в аренду; 5️⃣получали доход от зарубежных источников.   Также сдать декларацию о доходах должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица.   Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2024 года.   ✏️И мой вам совет: вначале смотрим условия договора⬇️ При получении дохода, при выплате которого налоговый агент не удержал НДФЛ, задекларировать такой доход и уплатить с него НДФЛ необходимо только в случае, если налоговый агент не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ).   Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, налоговый орган направит налоговое уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 2 декабря 2024 года.   За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа и пени. Крайний срок подачи декларации - 2 мая 2024 года.   Но: данный срок не распространяется на получение налоговых вычетов. Декларацию на возврат НДФЛ можно подать в любое время в течение года. Основание: статья 231 НК РФ, информация на сайте ФНС России

Случаи, когда с дохода при продаже имущества не возникает обязанности платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ)   Сейчас активно идёт декларационная кампания, и у многих возникают вопросы по определённым моментам налогообложения доходов физических лиц: случаи освобождения и их определённые нюансы. Поэтому я рекомендую ещё в момент продажи недвижимости помнить, что доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от налогообложения, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом - 5 лет. Однако минимальный срок может составлять 3 года, если право собственности на недвижимое имущество получено:   1) физическим лицом в порядке наследования или по договору дарения от его члена семьи или близкого родственника; 2) в результате приватизации; 3) плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением; 4) в собственности у гражданина (включая совместную собственность супругов) на дату госрегистрации перехода права собственности на проданное имущество не находится иного жилого помещения. Следует помнить, что при этом при применении вышеупомянутого условия не учитывается недвижимое имущество, приобретенное данным лицом или его супругом(супругой) в течение 90 дней до даты госрегистрации права собственности на проданное имущество. Для иного имущества (гараж, автомобиль и др.) минимальный срок владения составляет 3 года.   При этом для освобождения от уплаты НДФЛ минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, приобретенным по договору ДДУ, отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта по договору. То есть момент дополнительной оплаты, связанной с увеличением площади такого объекта после ввода дома в эксплуатацию, не учитывается. Ко мне лично обращались за консультацией по поводу нововведения 2021 года, когда начиная с 2021 года доходы семей с двумя и более несовершеннолетними детьми, полученные от продажи жилья, освобождаются от обложения НДФЛ независимо от срока нахождения такого жилья в собственности. Здесь надо знать нюансы применения данного изменения: 1) до 30 апреля следующего года налогоплательщиком (членами его семьи) приобретено в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства – оплачена полная стоимость приобретаемого жилого помещения по договору; 2) общая площадь приобретенного жилья превышает по площади или размеру кадастровой стоимости проданное имущество; 3) возраст детей до 18 лет (или до 24 лет при обучении ребенка очно); 4) кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей; налогоплательщику или членам его семьи на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения. Это распространяется и на случаи, если доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.   Источник: Информация ФНС России на сайте ФНС от 18.01.2023 года

Стандартный вычет по НДФЛ на детей, если супруги имеют детей от первого брака и детей от совместного брака. Недавно я познакомилась со стилистом, которая во второй раз вышла замуж, имеет детей от первого брака, и у неё возник вопрос: «имеет ли муж право на стандартный вычет, если он не является родным отцом моих детей». Для ответа на её вопрос мы обратились к Налоговому Кодексу РФ (далее - Кодекс) и к Письму ФНС от 21 апреля 2020 года. В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок. То есть право на стандартный вычет на детей (в возрасте до 18 лет либо учащихся очной формы обучения в возрасте до 24 лет находящихся на обеспечении данного налогоплательщика) имеют родители и их супруги. Таким образом, стандартный вычет могут использовать мама ребенка и ее муж, даже если он не является родным отцом. Право мужчины на вычет в этом случае подтвердит свидетельство о рождении ребенка и свидетельство о регистрации брака. Родной отец ребенка также сможет использовать стандартный вычет при условии, что он участвует в содержании — то есть платит алименты по соглашению сторон или решению суда. Размер вычета на детей: -на первого ребенка — 1400 рублей в месяц; -на второго ребенка — 1400 рублей в месяц; -на третьего и последующих — 3000 рублей в месяц. Если у ребенка инвалидность, стандартный вычет увеличивается для родителей и усыновителей на 12 000 рублей в месяц, для опекунов и попечителей — на 6000 рублей. Так как налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, при определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей, включая детей, достигших возраста, после которого родители утрачивают право на получение стандартного налогового вычета. Экономия по НДФЛ составит 13% от суммы вычета. Вычет предоставляют каждый месяц до тех пор, пока доход с начала года не превысит 350 000 рублей. Со следующего года лимит дохода начинают считать заново. Вернуть НДФЛ можно через подачу заявления на работе или через подачу декларации в налоговую инспекцию. Таким образом, ответ был: «Да, имеет», и в 2023 году, если ему не предоставлялся вычет, то можно подать налоговую декларацию и вернуть уплаченный налог за 2020, 2021 и 2022 года. Легче всего сделать это через личный кабинет на сайте ФНС, войдя со своей учетной записью. Основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового Кодекса РФ, Письмо ФНС N 03-04-05/31924 от 21 апреля 2020 года.

2 способа получения налогового вычета за образование при оплате обучения за себя и детей В наше непростое время вопрос получения качественного образования как никогда актуален. В связи с этим немаловажен и вопрос способов оперативного получения налогового вычета за оплаченные услуги. Тем более, что на дворе уже декабрь и пора задуматься как о способах получения вычета, так и о пакете документов для его оформления. Вычет за образование можно получить только при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. К примеру, если Вы получаете зарплату, с которой Ваш работодатель удерживает подоходный налог. В таком случае оформить вычет можно 2 способами: 1) напрямую через работодателя: в течение того же года, когда оплачивается обучение. Сотрудником компании запрашивается справка о праве на вычет в личном кабинете на сайте ФНС через вкладки: «Жизненные ситуации», далее «Запросить справку и другие документы» и «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов». Справка поступает работодателю в течение 30 дней. При начислении НДФЛ налоговая база уменьшается на сумму вычета, а работник получает зарплату без уменьшения на сумму налога на доходы; 2) по налоговой декларации: по окончании года, в котором была осуществлена оплата. Заполнять декларацию следует в личном кабинете налогоплательщика через вкладки: «Жизненные ситуации», далее «Налоговые вычеты» и «При оплате образования». Подать декларацию можно в течение 3 лет после того года, в котором оплатили обучение. Например, если обучение оплатили в 2019 году, то подать декларацию за 2019 год можно было в 2020, 2021 годах и все ещё можно до конца текущего 2022 года.

Порядок получения социального вычета на обучение у репетитора-ИП   Всем доброго времени суток! Многие онлайн-курсы, которые готовят детей, к примеру, к сдаче ЕГЭ на высокие баллы, или повышают квалификацию взрослых специалистов зарегистрированы на индивидуальных предпринимателей. Так вот к организациям, которые занимаются образовательной деятельностью, приравниваются и ведущие ее репетиторы-ИП. При этом если репетитор проводит обучение детей самостоятельно, получение лицензии не требуется.   Поэтому, если репетитор зарегистрирован как ИП, и в качестве вида экономической деятельности у него указана образовательная деятельность, то у родителей возникает право на получение социального вычета по НДФЛ за обучение своего ребенка. При оплате обучения ребенка родители могут получить налоговый вычет в размере фактических расходов, но не более 50 000 рублей в год (то есть можно вернуть до 6500 рублей НДФЛ за каждого ребенка).   Перечислим документы, необходимые для получения налогового вычета в данной ситуации: -копия договора на обучение ребенка; -чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платежные документы, подтверждающие оплату за обучение. Данный вычет может получить любой из родителей (если он является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ по ставке 13%) вне зависимости от того, кто указан в платежных документах (в случае заключения брака).   Источник: разъяснение ФНС России на сайте от 21.09.2022 г.

С 2022 года родители могут получать вычет за лечение и спорт для детей до достижения 24 лет. У Вас есть дети? Они занимаются спортом или лечат зубы? Если да, то можно Вас обрадовать! Скоро вступит в силу закон, согласно которому семьи с детьми смогут возвращать НДФЛ ещё дольше! До нововведения два вида социальных вычетов на детей (за медуслуги и занятия спортом) можно было получать, только до тех пор, пока детям не исполнилось 18 лет. При этом стандартный вычет и вычет за обучение действовали до 24 лет при условии, что ребенок — студент-очник. Получалось, что у ребёнка нет своих доходов, но вычет за обучение родителю получить можно, а за лечение и спорт — нельзя. Теперь этот недостаток устранили. Начиная с доходов за 2022 год к вычету можно будет принять расходы на медуслуги и спорт для детей при совпадении таких условий: 1) ребенку еще не исполнилось 24 года; 2) он учится очно в вузе или ссузе (дистанционная учёба тоже засчитывается); 3) лечение и спорт оплачены родителем, усыновителем или попечителем. Остальные условия не изменились. Лимит вычета за спорт, лечение, страхование и свое обучение — 120 000 Р на одного родителя. Для дорогостоящего лечения лимита нет, для обучения — дополнительно 50 000 Р на ребенка. У медицинской организации должна быть лицензия, медуслуги должны входить в Перечень правительства, а лекарства - назначены врачом. Спортивная организация должна числиться в реестре Минспорта.