Здравствуйте дорогие читатели, сегодня мы разберем такой интересный момент, как: "Какие налоги платят в Европе простые работники?".
Мы уже касались аналогичной темы с США и Россией. Рекомендую данные статьи так же к прочтению.
Под Европой, будут взяты за основу для аналитики страны развитой Европы, являющиеся членами Европейского Союза (ЕС).
Готовы? Приступим.
Какой подоходный налог платят в Европе?
В Европе, как и в США, зачастую используется прогрессивная ставка налогообложения. Но стоит понимать тот факт, что налоговое законодательство каждой из стран-участниц ЕС - разное.
Были попытки интегрировать единую систему налогообложения в ЕС, но в силу разного социально-экономического уровня развития стран, от данной идеи пришлось отказаться...
Например, в составе ЕС есть страны с фиксированной ставкой подоходного налога, а есть с плавающей (ступенчатой).
Перечень стран, в составе ЕС, с фиксированной ставкой НДФЛ:
- Болгария - 10% НДФЛ с любого дохода
- Литва - 15% НДФЛ с любого дохода
- Словакия - 19% НДФЛ с любого дохода
- Эстония - 20% НДФЛ с любого дохода
- Латвия - 25% НДФЛ с любого дохода
В остальных же странах ЕС, действует прогрессивная шкала налогообложения. То есть, чем выше доход индивида, тем больше он будет платить подоходный налог с него (в % от уровня заработка).
Например, во Франции, градация по уровню дохода и необходимых к уплате налогов идут по такой шкале:
- До 9 807 евро в год - не облагается налогом (0% ставка)
- До 27 086 евро в год - облагается по ставке 14%
- До 72 617 евро в год - облагается по ставке 30%
- До 153 783 евро в год - облагается по ставке 41%
- Свыше - облагается по ставке в 45%
Но это еще не всё. Во Франции, одни из самых высоких подоходных налогов, но мимо подоходного налога, в стране есть аналог НДС.
НДС (VAT) в Европе (Франции)
Классическая ставка НДС (VAT) составляет 20%. Она может достигать отметки в 33,3% (табак, алкоголь, авто и предметы роскоши), и падать до значений в 2,1% (медикаменты и товары первой необходимости).
Социальные отчисления
Помимо подоходного налога и аналога НДС (VAT), работодатель так же обязан ежемесячно выплачивать с заработной платы француза еще окло 15,5% на разные социальные отчисления.
Сколько платит налогов европеец в сумме?
Ну давайте вместе посчитаем, сколько платит налогов наш француз совокупно. Для этого, давайте подытожим, какие налоги именно (и в каком порядке), он обязан заплатить:
- Социальные отчисления
Считаются с "грязной" заработной платы в размере 15,5% ежемесячно. Платит работодатель, вычитая из ЗП работника.
- Подоходный налог
Платит в конце года через подачу налоговой декларации, с учётом уже ранее уплаченного налога на социальные отчисления (налог на зарплату)
То есть, во Франции двухступенчатая система уплаты налогов физическими лицами.
Давайте посмотрим сколько платит налогов с зарплаты совокупно рядовой француз.
Средняя заработная плата француза составляет - 2 500 евро в месяц или около 30 000 евро в год.
Значит, в самом начале, нужно вычесть социальные отчисления, которые заплатит его работодатель в соответствующие фонды с его же ЗП:
30 000 евро * 15,5% ставка = 4 650 евро - социальные выплаты
30 000 евро - 4 650 евро = 25 350 евро - "чистый" доход
Теперь нужно посмотреть под какую ставку налогообложения мы попадаем и высчитать "подоходный налог":
Теперь нужно рассчитать "ступенчато" сколько налогов он заплатит с "чистой" заработной платы:
9 807 * 0 + ((25 350 - 9 807) * 14% = 2 176 евро - подоходный налог
То есть в сумме, с чистой зарплаты, одинокий француз в среднем платит в год около - 27% от средней зарплаты в 30 000 евро в год.
Социальные льготы и послабления
Но не всё так плохо, во Франции, считают подоходный налог на семью.
То есть, если семья из 3-х членов имеет совокупную заработную плату в размере 60 000 евро в год "грязными", то налог будет учитывать средний доход на каждого члена семьи и высчитываться именно так:
- Взрослые (по 1 единице)
- Дети (по 0,5 за каждого из двух детей, и свыше двух по 1 за последующего)
То есть, если социальные отчисление будут отниматься вне зависимости от количества членов семьи (то есть с каждого работающего), то подоходный налог будет считаться так:
60 000 * 15,5% = 9 300 евро - социальный налог на зарплату
(9 807 * 0 + (((60 000 - 9 300) / 2,5) - 9 807) * 14%) * 2,5 = 3 665 евро
3 665 / 3 = 1 222 евро - налог с человека из семьи в год
Вот такой будет подоходный налог на совокупный доход семьи из 3-ех человек во Франции при годовом заработке в 60 000 евро.
То есть, за счёт ребенка в семье, можно уменьшить налоговую ставку на совокупный доход семьи.
Вывод
Во Франции действительно одни из самых высоких налогов в Мире. Там совокупный подоходный налог состоит из двух ставок, которые платятся последовательно.
Если Россиянин, при любой ЗП, платит только 13%, то американец, получая среднюю ЗП и проживая в штате без налога (то есть платя только федеральный налог) будет платить около 17% совокупно, то француз уже платит не менее 27% при среднем уровне зарплаты (2 500 евро в месяц).
И это учтены только налоги, взымаемые с официальной заработной платы.
А помимо этих налогов, в Европе существует еще больше налогов: НДС (VAT) дорогая коммуналка, топливо и имущественные налоги.
Но это уже тема для следующей публикации...
Спасибо за внимание, оставляйте свои комментарии, ставьте "лайки" и подписывайтесь на канал, если статья была для вас интересной и полезной.