«Я – художник, пишу картины на заказ. Мне нужно оформить ИП или самозанятость? Чем отличается самозанятый от ИП?»
Самозанятость – это специальный налоговый режим, а ИП — форма регистрации бизнеса.
В России всё больше людей обращаются к самозанятости, осознавая её преимущества. Это удобный и гибкий вариант для тех, кто хочет заниматься предпринимательской деятельностью, но не хочет сталкиваться с огромными налоговыми обязательствами и бюрократическими сложностями.
Одним из основных преимуществ самозанятости является отсутствие необходимости сдавать отчётность и использовать онлайн-кассу. Для самозанятых действуют низкие налоговые ставки, составляющие всего 4-6 %. Это означает, что большая часть дохода остаётся в кармане самозанятого, позволяя ему эффективнее управлять своими финансами и инвестировать в развитие своего бизнеса.
По данным ФНС, к началу мая 2023 года в России более 7,4 млн самозанятых. Это почти 9% всего работающего населения страны. За 2022 год общий доход самозанятых составил более 1 триллиона рублей. Эти цифры говорят о том, что самозанятость становится всё более популярным выбором для многих граждан, и они успешно применяют этот налоговый режим для реализации своих предпринимательских идей.
Самозанятость – налоговый режим, а ИП – статус физлица.
Индивидуальный предприниматель – это статус человека.
А самозанятость или налог на профессиональный доход, НПД – это специальный налоговый режим.
Чем отличается самозанятость от ИП?
1. Вид деятельности.
Самозанятые могут продавать товары собственного производства, оказывать услуги или выполнять работы. Например, самозанятый человек может писать картины или создавать уникальные изделия, но он не имеет права приобретать уже готовые работы других художников и перепродавать их.
2. Годовой доход.
Для самозанятых существует ограничение по сумме дохода – 2.400.000 ₽ в год.
Лимитов для ежемесячного дохода нет: можно в июне ничего не заработать, в июле получить 23.000 ₽, а в августе – 1 млн.
Как только доход за календарный год превысит 2.400.000 ₽, человек теряет статус самозанятого – придётся регистрироваться как ИП.
3. Налоги.
Налоги для самозанятых имеют более низкую ставку по сравнению с ИП. Хотя и у них есть способы снизить налоги на УСН.
- Самозанятые = 4-6% (в зависимости от характера оказанных услугу/продажи товаров).
- ИП = 6–30% (в зависимости от выбранной системы налогообложения).
4. Сотрудники.
Самозанятые не могут нанимать работников по трудовым договорам. Однако у них есть возможность привлекать помощников по договору ГПХ. ИП может нанять сотрудников в штат и у него нет ограничений по количеству работников.
5. Страховые взносы.
Самозанятые лица не обязаны платить страховые взносы, однако они имеют возможность добровольно отчислять взносы на пенсионное страхование.
ИП на всех системах налогообложения, кроме НПД и АУСН, должны платить страховые взносы за себя, даже если не вели предпринимательскую деятельность и не получали доход. В 2023 году размер страховых взносов составляет = 45.832 ₽.
6. Отчётность.
У самозанятых нет никакой отчётности. Единственное, что им нужно делать – выдавать чеки клиентам через приложение «Мой налог».
У ИП на всех системах налогообложения, кроме НПД, есть отчётность перед налоговой.
7. Онлайн-касса.
Самозанятым не нужна онлайн-касса, но они обязаны выдавать чеки, даже если их клиентам они не нужны. Нарушение этого правила может привести к наложению штрафа.
Предприниматели должны использовать кассу при любых расчётах с клиентами за товары, работы или услуги.
В некоторых случаях ИП не обязательно использовать кассу. В исключения входят: торговля мороженым в киосках, сезонная продажа овощей и фруктов с машин, ремонт и чистка обуви, услуги металлоремонта, торговля на рынках и ярмарках.
Зафиксировать:
- Самозанятость – это отличный вариант для тех, кто получает дополнительный доход или ведёт небольшой бизнес. Однако, если ваш заработок превышает 2.400.000 ₽ в год, вам необходимо зарегистрировать ИП.
- Режим самозанятости не подойдёт тем, кто планирует заниматься перепродажей/торговлей товарами, которым нужна маркировка, сдавать коммерческую недвижимость, работать по агентскому договору.
- Можно платить налог как самозанятый, не теряя статус ИП. Это вариант для тех, кто хочет принимать платежи через терминал.
- После каждого поступления денег за товар/услугу самозанятый должен сформировать в приложении «Мой налог» чек. По этим чекам ИФНС будет каждый месяц рассчитывать налоги.
- Самозанятому не нужно платить обязательные страховые взносы. Но если хотите, чтобы за работу в режиме НПД начислялся пенсионный стаж, можно платить взносы добровольно.
✅ Подписывайтесь на мой телеграм-канал: https://t.me/levolution2050