Можно ли учесть маткапитал в расходах при продаже квартиры?

Коротко

Да

Подробно

При продаже квартиры раньше минимального срока владения нужно самостоятельно подать декларацию и рассчитать НДФЛ. При начислении налога из дохода от продажи можно вычесть расходы на приобретение.

Налог = (Доход от продажи - Расходы на покупку) × 13%

В расходы на покупку жилья входят суммы, которые направлены на оплату. В том числе:

• собственные средства семьи
• сумма, которая оплачена за счет ипотеки
• проценты по ипотеке

Материнский капитал, направленный на погашение ипотеки, не исключается из расходов на приобретение.

❗ При оформлении вычета с покупки жилья сумма маткапитала не учитывается в составе расходов для возврата НДФЛ.

Пример расчета

• В 2020 году супруги купили квартиру за 2,5 млн ₽. Первоначальный взнос — 700 тыс. ₽, кредит — 1,8 млн ₽.
• Маткапитал на погашение ипотеки — 616 тыс. ₽.
• Проценты за 4 года — 150 тыс. ₽.
• В 2022 году семья погасила ипотеку, выделила 1/10 ребенку и продала квартиру за 2,7 млн ₽. У родителей — по 9/20.

В 2023 году нужно подать декларацию каждому родителю и от имени ребенка.

👨‍💼👩🏻‍💼Каждый родитель
Доход от продажи доли: 2,7 млн ₽ × 9/20 = 1 215 000 ₽
Расходы на покупку: (2,5 млн ₽ + 150 тыс. ₽) × 9/20 = 1 192 500 ₽
Налог к уплате: (1 215 000 - 1 192 500) × 13% = 2 925 ₽

👦Ребенок
Доход от продажи доли: 2,7 млн ₽ × 1/10 = 270 000 ₽
Расход на приобретение доли: (2,5 млн ₽ × 1/10) = 250 000 ₽
Налог с продажи: (270 000 - 250 000) × 13% = 2 600 ₽

✅ Итого по расходам
Собственные средства семьи на оплату жилья — 2 034 000 ₽
Уменьшение дохода при продаже — на 2 650 000 ₽, без вычета маткапитала

🔸 Как уменьшить налог при продаже детских долей

@gosuslugiforparents