Приветствую всех на своем канале!
Первобытные люди использовали для счета свои десять пальцев. Первый вычислительный прибор аббак появился в 3 тысячелетии до нашей эры в Вавилоне. В средние века в Японии стали использовать счеты под названием соробан. В XVI веке появились первые русские счеты, которые в отличии от аббака и соробана основаны на десятичной системе счисления. В наши дни счеты тоже активно используются.
Вспомните хотя бы детские площадки с огромными разноцветными бусинами. С помощью таких счетов можно учиться считать, изучать цвета и понятия «больше-меньше» и еще много интересного и полезного для развития.
В XVII - XIX веке считали с помощью логарифмической линейки, арифмометров, арифметических машин. Первые ЭВМ появились в середине XX века, в 60-х годах XX века мини-ЭВМ, и следом микроЭВМ, которые и стали называть персональным компьютером. В это же время появились и электронные клавишные вычислительные устройства, то есть калькуляторы, но были размером с мебельную тумбу и весили более сотни килограммов. Малогабаритные настольные и карманные калькуляторы начали выпускаться с 1970 года, после появления интегральных микросхем, резко сокративших размеры, массу и энергопотребление электронных приборов.
Мы и сейчас пользуемся калькуляторами как в виде отдельного прибора, так и в виде приложения Калькулятор операционной системы Windows. В современном мире для проведения расчетов, вычисления простых и сложных функций, составления таблиц и диаграмм гораздо удобнее пользоваться программой MS Excel.
Для расчета доходности облигаций к погашению я пользуюсь своим эксель-калькулятором
Чтобы упростить расчет доходности облигаций, можно заполнить все нужные ячейки, и незамедлительно получить результат. А можно, конечно, все то же самое посчитать на обычном калькуляторе.
Это пример заполненного эксель-калькулятора
Чтобы показать, как он считает, в нем подставлены данные облигации Беларусь 07, ISIN-номер RU000A100D89.
Заполняем только белые ячейки с указателем <--Заполнить.
Заполнение Название бумаги, ISIN, Номинал, руб., Дату погашения трудностей не вызовет. Эти данные есть как в терминале Quik, так и в мобильном приложении брокера (для тех, кто не пользуется квиком).
Дата покупки облигации (ячейка B14) заполняется автоматически. Там стоит функция =СЕГОДНЯ(), которая возвращает текущую дату.
Дней до погашения (ячейка B16) считается автоматически как разница между датой погашения и сегодняшней датой. Там стоит формула =B12-B14.
Лучшая цена в стакане, % (ячейка B20) заполняется на основе биржевого стакана в терминале Quik или на основе стакана мобильного приложения.
НКД, руб. (ячейка B22) заполняется самостоятельно. Данные можно взять из терминала Quik. Второй вариант — из облигационного калькулятора Мосбиржи. Туда надо вбить ISIN-номер облигации, и получите все данные по облигации.
И еще один вариант для тех, кто не боится ручных расчетов. Для расчета НКД по облигациям с постоянным купоном можно воспользоваться формулой НКД = N * (C/100) * T/365, где: N — номинал облигации в рублях, С — ставка купона в процентах годовых, Т — количество дней с момента начисления последнего купона по текущую дату.
Для своего примера я посчитала НКД и по формуле:
НКД = 1000 * (8,5%/100) * 130/365 = 30,27.
Однако терминал Quik, откуда я брала данные, показывал 30,51, так что есть небольшие расхождения в копейках. И мой брокер при расчете расходов на покупку брал данные, указанные в квике.
Комиссия брокера (ячейка B24) заполнятся вручную. Я сейчас ее не заполняю. Похоже, брокер БКС на тарифе Инвестор решил сделать комиссию 0% на покупку ценных бумаг постоянной акцией.
Если ваш брокер берет комиссию, ячейку нужно заполнить. Обычно это какой-то процент от суммы сделки. Тогда в ячейку надо вбить формулу с расчетом этой комиссии.
Расходы на покупку (ячейка B18) считается автоматически, по формуле экселя =B10*B20+B22+C24
B10 - номинал, руб.
B20 - цена, %
B22 - НКД, руб.
С24 - комиссия брокера, руб.
НДФЛ на облигацию, 13%, руб. или налог с дисконта (ячейка B26) считается по формуле =(B10-B18)*13%, где B10 - номинал, B18 - расходы на покупку. Если значение в ячейке получилось отрицательным, значит налог не возникает.
В ячейке B29 стоит гиперссылка на сайт bonds.finam.ru =ГИПЕРССЫЛКА("https://bonds.finam.ru/issue/search/default.asp?emitterCustomName="&B8;"сайт bonds.finam.ru")
Данные из ячейки B8, а это ISIN-номер, подставляются в гиперссылку, и происходит поиск нужной облигации на сайте финама. Просто щелкаем на Найти на bonds.finam.ru.
Заполняем вручную Сумма всех купонов, руб. (ячейка B34), используя вкладку Платежи с сайта bonds.finam.ru.
Сумма налогов на купоны, руб. считается по формуле =B34*13%, ничего заполнять не нужно.
Сумма к погашению (ячейка B32) считается автоматически по формуле =ЕСЛИ(B26>0;B10+B34-B36-B26;B10+B34-B36)
Если НДФЛ на облигацию возникает, то он учитывается в расчетах, если налог отрицательный, то его не учитывают.
B26 - НДФЛ на облигацию, руб.
B10 - номинал, руб.
B34 - купоны, руб.
B36 - НДФЛ 13% с купонов, руб.
В ячейки C40 и C42 Сумма за (?) дней, руб. уже забито =B16, то есть автоматически появится количество дней до погашения.
В ячейке B41 автоматически считается Прибыль или убыток, руб. по формуле =B32-B18 за нужное количество дней до погашения.
B32 - сумма к погашению, руб.
B18 - расходы на покупку, руб.
Расчет Прибыль или убыток, % заложен в ячейке B43 в виде формулы =B41/B18*100
B41 - сумма за кол-во дней до погашения, руб.
B18 - расходы на покупку, руб.
Доходность к погашению, годовых, % (ячейка B39) рассчитывается по формуле =B43/B16*365.
B43 - прибыль или убыток, %
B16 - дней до погашения, дн.
Здесь показана доходность, если инвестировать на простом брокерском счете.
Ниже рассчитывается доходность к погашению для ИИС типа А, если 1-й год инвестирования, 2-й год и 3-й год.
Готовый эксель-калькулятор можно скачать с моего Яндекс-диска по ссылке
Благодарю за внимание! Если было интересно, ставьте лайки и подписывайтесь на канал!
#эксель-калькулятор #доходность облигаций к погашению #облигации