Стандарт IFRS 9 требует расчета резервов под ожидаемые кредитные убытки (ECL), и Excel может стать удобным инструментом для этой задачи. В статье разберем, как автоматизировать расчеты и какие функции помогут даже новичку. Основные этапы расчета ECL в Excel Первый шаг — сбор данных. Вам понадобятся исторические данные о дефолтах, вероятностях дефолта (PD), потерях при дефолте (LGD) и подверженности риску (EAD). Эти показатели формируют основу для расчета ожидаемых убытков. Второй этап — расчет 12-месячных и пожизненных ECL. Для этого используйте условные формулы, например, ЕСЛИ для разделения сценариев...

С 1 января 2019 г. вступят в силу новые правила расчета и учета резервов – МСФО 9 (IFRS 9). Глобальные изменения учета затронут всю инфраструктуру банка, но до сих пор масштаб изменений представляют далеко не все участники рынка. Для компании RBtechnologies разработка и внедрение стандартов IFRS 9 является одним из ключевых направлений бизнеса. Встречи с представителями банков показывают, что многие кредитные организации представляют МСФО 9 как новые отчеты. Некоторые банки планируют решить эту задачу с помощью Excel, некоторые – построить на банковском хранилище, остальные еще не планируют...