Проясняется по новому делу Чекалиных. (Ко вчерашнему комментарию) Будучи валютными резидентами РФ, выручку гнали в зарубежный банк, и похоже по фиктивным документам. Это валютное преступление. В особо крупном. Если будет группа лиц (обычно есть, ибо бизнес), то избежать судимости не получится. Напомню: за валютные нарушения может быть штраф 75-100%, или лишение свободы до 5 лет, штраф в виде дохода осужденного за 5 лет. Состав серьезный

ВАЛЮТНЫЕ И НАЛОГОВЫЕ РЕЗИДЕНТЫ И НЕРЕЗИДЕНТЫ Валютный резидент это гражданин РФ, в т.ч имеющий двойное гражданство или иностранец с видом на жительство Если вида на жительство нет, то иностранец является валютным НЕрезидентом С валютным нерезидентном ⛔️нельзя совершать сделки с расчетом наличными (только по безналу). Иначе штраф от 20 до 40% от суммы, причем штраф должен будет заплатить гражданин РФ. Т.е. продавец гражданин РФ продаст квартиру иностранцу без вида на жительство и расчеты проведет наличными, то ему будет начислен штраф от 20 до 40% от суммы продажи. Налоговый резидент это гражданин РФ или иностранец, который находился в РФ не менее 183 дней. Если менее, то лицо признается налоговым НЕрезидентом. Налоговый нерезидент платит налог по ставке 30% (вместо 13%) и при продаже недвижимости: ⛔️не может воспользоваться имущественными вычетами 1млн./250тыс.₽ ⛔️не может использовать расходы на приобретение недвижимости в качестве суммы уменьшающей налог ⛔️не может вернуть 260тыс.₽ с покупки и 390тыс.₽ с уплаченных процентов ✅ может не платить налог при истечении срока владения (3/5 лет) Т.е. если продавец квартиры в течение года до сделки находился в РФ 182 и менее дней (в общем за год), то в случае, если у него не закончился налогооблагаемый период (3/5 лет), он должен будет заплатить налог 30% от суммы продажи (или от 70% от кадастровой, если она больше), даже несмотря на то, что он продает квартиру за ту же стоимость или даже дешевле, чем купил. #резидент #валютныйрезидент #налоговыйрезидент #налог #ндфл