Что такое «ломка НДС» и как на это смотрит тот самый 115-ФЗ? ↘️Ломка НДС – это когда преобладающая часть денежных средств зачисляется на банковские счета клиентов с выделением НДС, а списывается в пользу контрагентов без НДС. Согласно рекомендациям ЦБ особому контролю подлежат следующие пропорции: ▶️ платежи по зачислению денежных средств с выделенным НДС составляют более 70% от всего объема зачислений ▶️платежи по списанию денежных средств с выделенным НДС составляют менее 30% от всего объема списаний. При этом объем уплаченного НДС в бюджет не соответствует масштабам операций. Логика понятна. Контрагенты по зачислению скидывают свой НДС на клиента, который его закрывает не совсем законными методами оптимизации. На такой банковский фильтр попадают не только фирмы-однодневки, но и реальный бизнес. Например, не так давно пришел запрос от банка одному из моих клиентов, ведущему реальный бизнес. Менеджер на словах рекомендовал ему вообще закрыть счет, поскольку банк его подозревает в махинациях с НДС. Стали разбираться и выяснили, что всему виной частые переводы собственных средств в другой банк. Клиент получает деньги с НДС, но часто их переводит на свои счета в другие банки, естественно без выделенного НДС. Уже в другом банке осуществляются платежи на контрагентов с НДС, но алгоритмы первого банка этого не видят. Поэтому пометили клиента как жулика. Чтобы доказать банку чистоту операций пришлось готовить большой комплект документов и письменные пояснения как по организации бизнеса, так и раскрывать экономическую целесообразность частых переводов собственных средств в другой банк, ведь это тоже критерий подозрительных операций. Счет клиенту разблокировали, только времени на этот процесс ушло почти месяц. 💬Я всегда советую предпринимателям при осуществлении платежей оглядываться на тот самый 115-ФЗ и мысленно задавать себе вопрос, а как на это посмотрят банковские фильтры и алгоритмы. @Тот самый 115-ФЗ