Почему важно заложить расходы в затраты того периода, когда они оплачены? Согласитесь, что самый важный параметр бизнеса в моменте – его платежеспособность, наличие ликвидных активов, сумма денег на расчетном счету. В идеале сумма в строке «Денежные средства» Баланса компании должна стремиться к итоговой строке баланса. А что происходит, когда мы деньги тратим? Строка «Денежные средства» уменьшается и возникают другие виды Активов: сначала «Дебиторка поставщика» увеличивается, после его поставки ТМЦ/услуг – увеличивается либо статья «Товары», которые важно быстро продать, или статьи других материальных...

Что такое денежные средства и их эквиваленты в балансе? Для компании очень важно иметь запас денег, чтобы справляться с разными ситуациями, которые нельзя заранее предугадать: поломка оборудования, недостаток доходов и так далее. Такая денежная подушка выделяется в отчётности компании отдельной строкой и называется «денежные средства и их эквиваленты». Денежные средства и их эквиваленты – это высоколиквидные финансовые вложения, которые могут быть легко обращены в заранее известную сумму денежных средств, подверженных незначительному риску изменения стоимости...