Что такое БДДС и зачем нужен БДДС или бюджет движения денежных средств — это документ для управления денежными потоками предприятия. Он отражает прогнозируемые поступления и списания денег компании, помогает избежать кассовых разрывов. Зачем нужно бюджетирование ✔️ Проанализировать работу компании и увидеть, насколько эффективно используются деньги. ✔️ Конкретизировать цель и определить, сколько нужно денег для ее достижения. ✔️ Избежать непредсказуемых трат и кассовых разрывов. Идеальная картина бюджета для бизнеса ✔️ Фактически денег поступает не меньше, чем запланировано. ✔️ Фактические расходы соответствуют запланированным. Как сформировать БДДС 1️⃣ Посчитать остаток денег на начало периода. Делается это по формуле: Остаток на счетах на конец предыдущего периода + Все поступления − Расходы в начале нового периода. 2️⃣ Свести все поступления с разбивкой по месяцам. 3️⃣ Внести все плановые списания: зарплаты, расходы на аренду и налоги, закупка сырья и оборудования. 4️⃣ Рассчитать денежный поток по формуле: Остаток на начало периода + Ожидаемые поступления − Ожидаемые списания. Отрицательный результат говорит о риске кассового разрыва. Значит, компании нужно принимать меры, например, оформить овердрафт или попросить отсрочку платежей по обязательствам. Составление БДДС требует времени. Но вы можете скачать бесплатный шаблон в Excel от экспертов ПланФакта с инструкцией по применению. Готовая таблица поможет внедрить и вести бюджет компании.